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課程詳情

隨著數字化轉型加速、財稅監管趨嚴及經濟周期的復雜性加劇，稅務監管體系加速向“以數治稅”高階形態進化：完成全稅種、全流程、全數據監控閉環，全國數電發票覆蓋率突破95%，智能稽查系統依托“數據畫像”實現企業風險精準穿透等等，企業稅務合規邊界正被重新定義。

如何在合規框架下重構財稅體系？

如何借力智能化工具實現降本增效？

如何通過財稅戰略驅動企業價值增長？

……

本課程聚焦三大核心維度，深度拆解企業稅務合規新范式，提供從政策解讀、風險量化到執行落地的系統解決方案，助力企業在強監管時代構建“規則適配-數據驅動-價值共生”的新型稅務戰略體系。

【課程收益】

掌握合規新策略，有效應對監管持續升級

借力智能工具，推動財稅提效與成本優化

構建價值型財稅戰略，賦能企業持續增長

課程大綱

模塊一、破局之道——穿透監管紅線，筑牢風險防線

（一） 財稅環境巨變：政策、技術、商業模式的疊加沖擊

【案例1】業財融合不到位、合同管理不當導致的稅務風險

【案例2】發票管理不當導致的稅務風險

【案例3】賬務處理不當導致的稅務風險

【案例4】未按稅法規定進行操作導致的稅務風險

【案例5】未及時掌握稅收政策變化導致的稅務風險

（二）財稅合規管理原則：合法性、合理性、成本效益、事先管理

【案例1】合法性原則—“都是納稅籌劃惹的禍”，真是如此嗎？

【案例2】合理性原則—同股不同價是什么原因？

【案例3】事先規劃是保證稅務合規的基礎

【案例4】稅務合規需要考慮成本效益原則

（三）破局路徑：從“被動應對”到“主動引領”的財稅戰略轉型

模塊二、合規重構——增值稅核心變化、最新配套文件梳理與風險防控

新《增值稅法》落地下的風險防控與合規安排

1. 增值稅應稅與非應稅交易界定偏差的稅務風險及案例解析

核心風險點：交易性質判斷錯誤導致計稅錯誤、進項抵扣違規

【案例1】應稅與非應稅違約金的邊界劃分：同屬違約金，為何稅收處理大不同？

【案例2】非應稅交易的抵扣陷阱：可抵扣與不可抵扣情形的精準界定

2. 增值稅視同應稅交易范圍調整后的風險防控與合規處置

政策變化核心：視同應稅交易范圍優化后的稅務合規要點

【案例1】非貨幣資產捐贈：增值稅與企業所得稅處理差異及協調技巧

【案例2】非貨幣資產投資的稅務爭議點：哪些情形需視同應稅交易？

【案例3】跨縣市總分機構貨物移送：“視同應稅交易” 的判定標準

【案例4】無償提供服務的反避稅風險：無需視同應稅交易的邊界與稽查合規處置要點

3. 增值稅銷售額界定的三大核心要點與實務爭議解決

關鍵把控點：價款確認、稅會差異、特殊情形剔除規則

【案例1】“委托付款” 是否違反增值稅規則？—款項支付與銷售額確認的關聯性分析

【案例2】平臺補貼的發票開具爭議：商家按 6% 服務費開票是否合規？

【案例3】“與應稅交易相關的價款”界定：哪些價款需計入銷售額？

【案例4】銷售退回條款的稅會差異協調：合規處理流程與風險規避

【案例5】“刷單收入” 的稅務定性：能否從銷售額中剔除？依據與操作要點

4. 多稅率應稅交易的稅務處理規則

核心風險點：交易拆分或合并判定錯誤、稅率適用偏差引發計稅風險

【案例1】一項應稅交易與多項應稅交易的判斷標準：

【案例2】主要業務適用稅率的判定標準：類似應稅交易的比照執行

5. 進項稅額不得抵扣范圍調整后的風險識別與合規處置

政策變化重點：不得抵扣范圍的重大調整與實操影響

【案例1】餐飲服務進項抵扣的模糊地帶：可抵扣范圍界定與風險防范

【案例2】貸款服務進項抵扣禁令：哪些關聯進項需全額轉出？

【案例3】非正常損失的進項處理：判定標準與轉出流程避免偏差

【案例4】無法劃分進項稅額的轉出新規：計算方法變化點與實操應用

【案例5】混合用途長期資產抵扣：分攤方法與大額資產分期調整規則

6. 增值稅小規模納稅人轉一般納稅人新規下的風險防控

政策核心變化：超標認定標準、轉換流程及計稅銜接要求

7. 增值稅納稅義務發生時間特殊規定

核心風險點：納稅義務時間確認滯后或提前，導致稅款繳納違規

8. 掛靠經營模式的納稅人認定與虛開發票風險防范

核心風險點：納稅人主體界定、發票開具合規性

【典型案例】掛靠經營的稅務雷區：如何避免被認定為虛開發票

本章節主要政策概覽：

國家稅務總局關于起征點標準等增值稅征管事項的公告

（國家稅務總局公告2026年第4號）

財政部 稅務總局關于增值稅法施行后增值稅優惠政策銜接事項的公告

（財政部 稅務總局公告2026年第10號）

財政部 稅務總局關于增值稅征稅具體范圍有關事項的公告

（財政部 稅務總局公告2026年第9號）

財政部 稅務總局關于明確增值稅應稅交易銷售額計算口徑的公告

（財政部 稅務總局公告2026年第12號）

財政部 稅務總局關于增值稅進項稅額抵扣等有關事項的公告

（財政部 稅務總局公告2026年第13號）

財政部 稅務總局關于長期資產進項稅額抵扣暫行辦法

（財政部 稅務總局公告2026年第15號）

國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告

（國家稅務總局公告2026年第6號）

……

模塊三、數智躍遷——重構財稅效率，賦能管理決策

（一）稅務AI在企業稅務合規管理中的應用

【實案】某制造企業“稅務AI”落地：從“被動補稅”到“主動合規”的轉型

（二）企業涉稅數據管理（風險指標預警模型）

模塊四、價值驅動——業財稅融合促進企業戰略增長

（一）企業經濟合同涉稅風險排查與控稅技巧透析

1. 合同控稅理念---“四務”有效結合

（1）鄭某陰陽合同少交了多少稅？

（2）合同與實際業務相結合對稅務處理的重要性

（3）從稅務的角度去考慮業務合同描述

（4）賬務處理如何與合同條款相匹配？

2. 五大關鍵，助你出色完成合同涉稅審查

（1）合同約定不同，稅會處理各不同

（2）合同名稱與合同內容不一致時，如何確定合同性質

（3）關注合同價款是否詳細說明

（4）關注合同發票開具相關條款

（5）關注合同相關資料的提供和雙方配合義務的約定

（二）發票風險排查與合規處理策略

1. 虛開發票和異常憑證的風險防范

2. 只要按照納稅義務發生時間申報了未開票收入，延遲開具發票也是可以的？

3. “提前開具發票，納稅義務發生時間為開具發票的當天”就說明企業提前開具發票沒有風險？

4. 違約金需要開發票嗎？

（三）資金融通事項稅務規劃與合規處理策略

1. 關聯企業之間無償借款的是與非

2. 非關聯企業之間無償借款，企業所得稅需要視同銷售嗎？

3. 企業向個人借款支付利息，可以稅前扣除嗎？

4. 關聯企業有償借款超過規定債資比，一定要進行納稅調整嗎？

（四）合規前提下的納稅方案優化

（一）允許的“合理安排”

（二）禁止的“過度籌劃”

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束 

高老師

高老師是省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統稅務稽查能手”和“全省國稅系統征管領軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業涉稅核算需求，為學員提供極其實用的涉稅工作指導。 授課風格嚴謹認真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實。

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