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【課程背景】

在全球經濟格局重塑、國內“雙循環”發展的宏觀背景下，企業面臨的經營環境不確定性加劇。同時，以“金稅四期”為代表的稅收征管數字化、智能化轉型正在深刻改變企業的稅務運營生態。傳統的、被動響應的稅務管理模式已無法適應新時代的要求。

當前，企業在應對新形勢與新稅政時普遍面臨三大挑戰：一是政策解讀滯后與誤讀風險：稅費優惠政策頻出且針對性增強，企業若未能及時、準確理解，不僅會錯失政策紅利，更可能因適用不當而引發稅務風險。二是業稅脫節導致籌劃落地難：稅務籌劃方案脫離業務實際，業務部門在簽訂合同、確定交易模式時未考慮稅務影響，導致“紙上談兵”的籌劃方案無法執行，或執行后效果大打折扣。

三是數字化稽查下的合規危機：征管系統通過大數據比對，對“虛開發票”、“隱匿收入”、“成本異常”等行為的稽查精準度與效率空前提升，企業傳統的不規范操作風險急劇放大。

本課程旨在幫助企業財稅人員系統把握當前經濟與稅政核心趨勢，推動業務與稅務的深度融合，構建前瞻性、合規性與價值創造并重的現代稅務管理體系，實現“風險可控、優惠盡享、稅負優化”的戰略目標。

【課程收益】

掌握當前經濟與稅政核心趨勢，提升政策敏感度與前瞻判斷力。

學習稅政變化對業務的影響路徑，增強業稅協同下的稅務籌劃能力。

構建稅務風險識別與防控機制，提升企業合規經營水平。

獲取實用工具與模型，提升稅務管理效率與精準度。

借鑒典型行業案例，規避常見稅務管理誤區。

【課程特色】

緊扣經濟形勢與政策熱點，內容前沿、實用。

注重業稅融合與風險防控，突出業財協同價值。

案例貫穿全程，結合演練強化實操轉化。

面向企業財務、稅務、業務管理者，覆蓋多角色需求。

【課程對象】

企業財務負責人、稅務經理、稅務會計、財務BP

企業高管、業務部門負責人（涉及合同、采購、銷售等涉稅業務）

會計師事務所、稅務師事務所從業人員

【課程大綱】

一、形勢解讀：經濟發展新常態與稅費征管新邏輯

1、宏觀經濟發展趨勢及其對企業稅負的影響

1）國內國際“雙循環”格局下的產業機遇與挑戰。

2）案例：某出口型制造企業面臨海外訂單下滑，如何利用國內“促內需”政策，結合增值稅留抵退稅、內銷設備采購抵稅等組合工具，平穩過渡并實現稅負優化。

2、“金稅四期”的深度解析與風險預警

1）“以數治稅”的核心：從“票管稅”到“數據管稅”的轉變，系統如何自動識別異常。

2）案例：剖析一家商貿公司因“進銷項品名嚴重不符”、“期間費用率遠高于同業”被系統預警并最終查實“虛開發票”的全過程，揭示數據比對的力量。

3、企業稅務管理的戰略升級：從核算報稅到價值創造

1）現代稅務管理部門的三大職能：合規遵從、風險控制、戰略支持。

2）案例：某集團企業設立稅務共享中心，不僅統一了全國分支機構的稅務處理口徑，還主動進行集團層面的稅收籌劃，年節約稅款超千萬元，展示了稅務管理的價值。

二、策略應對：重點領域稅政變化與業稅協同落地

1、增值稅關鍵政策運用與業務適配

1）小規模與一般納稅人優惠政策的擇優選擇；加計抵減政策的行業適用與核算要求。

2）案例：一家信息技術服務公司，如何通過合理拆分業務，將部分標準化服務由小規模納稅人子公司承接以享受低稅率，同時母公司聚焦高附加值服務適用加計抵減，實現整體稅負最小化。

2、企業所得稅優惠爭取與全過程管理

1）研發費用加計扣除：從項目立項、費用歸集到輔助賬設置的全流程實操要點。

2）案例：某設備制造企業財務部與研發部協同，建立“研發項目臺賬”，明確每一筆支出（材料、人員、折舊）與研發項目的對應關系，順利通過稅務核查，加計扣除比例達到100%，并成功申請為高新技術企業。

3、個人所得稅與社保薪稅平衡策略

1）年終獎籌劃、專項附加扣除的合規申報與核查要點；靈活用工平臺的稅務風險與合規路徑。

2）案例：某公司為核心高管設計“工資薪金+年終獎+股權激勵”的復合薪酬包，在合法前提下實現個人所得稅負最優。同時，針對臨時項目人員，如何通過合規的靈活用工平臺結算，規避勞動關系風險。

三、風險防控：構建稅務合規的“免疫系統”

1、稅務風險識別與評估體系構建

1）“三流合一”（合同流、資金流、發票流）風險排查模型的實戰應用。

2）工具演示：《企業稅務健康自查表》（涵蓋稅負率、發票取得與開具、優惠備案、申報一致性等關鍵指標）。

2、稅務稽查應對與有效溝通

1）稽查重點領域（如增值稅、企業所得稅、個人所得稅）及典型問題。

2）情景模擬：講師扮演稽查人員，現場模擬“接受稽查詢問”和“提供資料”的場景，教授學員如何專業、沉著應對。

3、建立常態化稅務風險監測機制

如何定期進行稅務健康體檢，并建立業務前端（如采購、銷售）的稅務風險提示流程。

四、實戰演練與案例復盤

1、分組實操任務：設計一家制造業子公司的年度稅務優化方案

背景：該公司年銷售額5000萬，利潤總額600萬，正在進行智能化改造（大量采購新設備），并持續進行產品研發。

演練要求：

第一步（業務梳理）：各小組識別該公司在“采購設備”、“研發活動”、“日常經營”中的關鍵業務場景。

第二步（政策匹配）：針對每個場景，找出可適用的稅收優惠政策（如固定資產加速折舊、研發費用加計扣除、殘疾人工資加計扣除等）。

第三步（方案設計）：設計具體的落地步驟，例如：如何設置研發費用輔助賬？采購合同應注意哪些條款？需要準備哪些備查資料？

第四步（匯報與點評）：小組展示方案，講師點評其可行性、合規性。

2、要求：體現“業務場景分析”→“稅收政策匹配”→“方案設計優化”→“風險效益評估”→“業稅協同落地”的全流程。

于老師

于井遠老師簡介

【資質認證】

廣東某高校 副教授、碩士生導師

中南財經政法大學財政學博士

武漢大學訪問學者

【研究領域】

財稅體制與企業行為、數字經濟與稅收政策

【主講課程】

《當前經濟發展形勢與稅費征管變化下的企業應對》

《涉稅信息報送新規下的戰略風控：從合規負擔到競爭優勢》

《新增值稅法變化與稅收征管新形勢》

《智慧稅務背景下稅務稽查特點與企業黃金應對策略》

《稅務稽查專題》

【主要科研項目】

1.廣東省社會科學規劃項目：大數據治稅賦能供應鏈協同發展的機制、路徑與政策優化（GD25CGG09），主持，在研。

2.全國統計科學研究項目：綠色普惠金融賦能中小企業綠色創新的效應測度與路徑研究（2024LY085），主持，在研。

3.廣州市哲學社會科學發展“十四五”規劃2024年度常規項目：ESG信息披露視角下協同推進廣州市制造業降碳減污擴綠研究（2024GZGJ72），主持，在研。

4.廣東省高校科研特色創新類項目：稅制結構的經濟增長質量效應研究（2021WTSCX032），主持，結項。

5.國家稅務總局廣東省稅務局：推進分稅制改革的關鍵環節（KYHX202403005），主持，結項。

6.主持廣東省社會科學規劃項目《大數據治稅賦能供應鏈協同發展》(2025年)。‌‌

7.承擔國家稅務總局廣東省稅務局課題《推進分稅制改革的關鍵環節》(2024年結項)。‌

8.參與國家社會科學基金項目《農民工流動與健康雙向影響機制研究》。

【所獲獎項】

2022年獲評最佳授課教師。

2023年所指導研究生周萌獲評國家獎學金，區子龍獲優秀碩士畢業論文稱號。

2023年獲評優秀班主任稱號。

2024年獲中國財經高校慕課聯盟第二屆同課異構教學競賽《中國稅制》組一等獎。

2025年獲全國教師教學創新大賽廣東省分賽省級優秀獎。

2025年指導研究生龐雨獲優秀碩士畢業論文獎。

2025年獲優秀班主任稱號

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