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課程背景

2026年1月1日，《中華人民共和國增值稅法》《增值稅法實(shí)施條例》正式施行，財(cái)政部、稅務(wù)總局同步發(fā)布2026年第9號(hào)、第10號(hào)、第11號(hào)、第12號(hào)、第13號(hào)、第14號(hào)、第15號(hào)公告以及稅務(wù)總局第4號(hào)、第6號(hào)公告等一系列配套政策，標(biāo)志我國增值稅全面進(jìn)入法定化、規(guī)范化、嚴(yán)征管新階段。

新法對(duì)長期資產(chǎn)抵扣規(guī)則、簡易計(jì)稅政策、預(yù)繳稅收管理、銷售額界定、進(jìn)項(xiàng)抵扣、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、過渡期優(yōu)惠政策銜接等核心內(nèi)容作出重大調(diào)整，征管邏輯、申報(bào)口徑、風(fēng)險(xiǎn)防控要求全面升級(jí)。

為幫助各行業(yè)企業(yè)準(zhǔn)確把握政策變化、規(guī)范財(cái)稅處理、降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化稅負(fù)安排，特開設(shè)本次全行業(yè)通用、重點(diǎn)覆蓋不動(dòng)產(chǎn)與工程相關(guān)行業(yè)的增值稅新法專項(xiàng)培訓(xùn)。

課程收益

通過學(xué)習(xí)，您將先人一步掌握以下財(cái)稅業(yè)務(wù)技能：

1．系統(tǒng)掌握增值稅法+實(shí)施條例+9項(xiàng)核心公告核心變化與執(zhí)行口徑。

2．精通長期資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)抵扣新規(guī)、混用抵扣與用途變更處理。

3．清晰掌握簡易計(jì)稅政策：可選擇項(xiàng)目、保留項(xiàng)目、廢止項(xiàng)目及過渡期銜接管理。

4．全面掌握預(yù)繳稅收全流程管理：范圍、基數(shù)、時(shí)限、地點(diǎn)、申報(bào)、抵減與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

5．熟練銷售額、混合銷售、兼營、差額扣除、進(jìn)項(xiàng)抵扣、納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)等實(shí)務(wù)操作。

6．建立新法下抵扣、簡易計(jì)稅、預(yù)繳、發(fā)票、申報(bào)全鏈條風(fēng)險(xiǎn)自查與防控體系。

7．掌握2026版增值稅申報(bào)表填報(bào)、合同涉稅條款修訂與稽查應(yīng)對(duì)技巧。

培訓(xùn)對(duì)象

1. 建筑企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；

2. 項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管、項(xiàng)目稅務(wù)主管、項(xiàng)目經(jīng)營合約主管等管理人員；

3. 稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、代理記賬機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)咨詢公司等涉稅中介服務(wù)人員。

建議企業(yè)高管、財(cái)稅負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目核心管理人員協(xié)同參會(huì)，高效適配新政、落地合規(guī)管控。

課程大綱

一、新增值稅法體系與配套公告全景解讀

1．增值稅從條例升法的核心變革與全行業(yè)影響

2．簡要回顧新增值稅法及實(shí)施條例25項(xiàng)主要變化

3．財(cái)政部稅務(wù)總局9個(gè)配套公告核心內(nèi)容提煉

4．過渡期政策、老項(xiàng)目銜接、跨期業(yè)務(wù)處理原則

5．解讀：關(guān)于增值稅征稅具體范圍有關(guān)事項(xiàng)的9號(hào)公告

二、案例解析：增值稅銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣管理

1．銷售額確定原則與價(jià)外費(fèi)用認(rèn)定口徑

2．違約金、賠償金、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)等稅務(wù)處理

3．案例解析：財(cái)稅13號(hào)公告混合銷售判定新規(guī)與兼營分開核算要求

4．財(cái)稅10號(hào)公告十項(xiàng)差額征稅項(xiàng)目、稅率、開票規(guī)則和扣除憑證及申報(bào)管理

5．財(cái)稅12號(hào)公告七項(xiàng)差額征稅項(xiàng)目、稅率、開票規(guī)則和扣除憑證及申報(bào)管理

6．財(cái)稅13號(hào)公告進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣票據(jù)及資產(chǎn)重組不征稅4個(gè)新條件

7．無法劃分進(jìn)項(xiàng)稅額分?jǐn)偱c年度清算

8．進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)算、追溯調(diào)整與賬務(wù)處理

9．股權(quán)轉(zhuǎn)讓債權(quán)轉(zhuǎn)讓等22類非應(yīng)稅收入進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣判斷分析

三、新法重點(diǎn)：案例解析15號(hào)公告長期資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣實(shí)務(wù)

1．固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)抵扣法定標(biāo)準(zhǔn)

2．專用于簡易價(jià)稅/免稅/計(jì)提福利項(xiàng)目與混用資產(chǎn)全額抵扣口徑

3．長期資產(chǎn)取得、領(lǐng)用、改變用途、處置、報(bào)廢的抵扣處理

4．案例分析：500萬元以下長期資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅“先抵扣后轉(zhuǎn)出”、“先轉(zhuǎn)出后轉(zhuǎn)入”計(jì)算

5．案例分析：500萬元以上長期資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅“先抵扣后轉(zhuǎn)出”計(jì)算

6．案例分析：長期資產(chǎn)資本化改造進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣處理實(shí)務(wù)

7．租入長期資產(chǎn)、改擴(kuò)建、裝修支出抵扣要點(diǎn)

8．長期資產(chǎn)抵扣憑證、入賬、臺(tái)賬管理與申報(bào)填報(bào)

四、案例分析：增值稅簡易計(jì)稅選擇、保留、廢止與銜接管理

1．一般納稅人可選擇簡易計(jì)稅項(xiàng)目范圍與條件

2．財(cái)稅10號(hào)公告2026年起停止執(zhí)行的16項(xiàng)簡易計(jì)稅項(xiàng)目

3．財(cái)稅10號(hào)公告可繼續(xù)執(zhí)行簡易計(jì)稅的5個(gè)項(xiàng)目情形

4．財(cái)稅10號(hào)公告2026年至2027年執(zhí)行的23項(xiàng)簡易計(jì)稅項(xiàng)目

5．稅總4號(hào)公告關(guān)于增值稅起征點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)最新規(guī)定解讀

6．簡易計(jì)稅36個(gè)月鎖定期留存?zhèn)洳榧斑M(jìn)項(xiàng)分?jǐn)傄?guī)則

7．建設(shè)項(xiàng)目甲供材簡易計(jì)稅變化與一般計(jì)稅利潤管控分析

五、案例分析：14公告六種預(yù)繳增值稅情形全流程規(guī)范化管理

1．預(yù)繳稅款的六種法定情形、適用范圍與行業(yè)口徑

2．預(yù)繳計(jì)稅依據(jù)、預(yù)征率、計(jì)算方式與申報(bào)要點(diǎn)

3．預(yù)繳地點(diǎn)、時(shí)限、資料、抵減應(yīng)納稅額規(guī)則

4．多繳預(yù)繳稅款處理、憑證管理與臺(tái)賬要求

5．未按規(guī)定預(yù)繳的法律責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)防控

六、案例解析：增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、優(yōu)惠銜接與新版申報(bào)表

1．收款、開票、合同約定、權(quán)屬變更等時(shí)點(diǎn)判定標(biāo)準(zhǔn)

2．預(yù)收款、進(jìn)度款、結(jié)算款、質(zhì)保金稅務(wù)處理

3．留抵退稅條件、申請(qǐng)流程與后續(xù)管理

4．減免稅、過渡優(yōu)惠政策執(zhí)行口徑與銜接

5．視同銷售范圍變化與全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

6．稅總6號(hào)公告解讀：新版增值稅申報(bào)表結(jié)構(gòu)、邏輯與填報(bào)要點(diǎn)

7．簡易計(jì)稅、預(yù)繳抵減、差額扣除、長期資產(chǎn)抵扣填報(bào)

8．財(cái)稅公告2026年第9號(hào)解讀：新征稅范圍和稅目稅率變化

9．財(cái)稅公告2026年第11號(hào)解讀：出口業(yè)務(wù)增值稅政策變化

10．案例分析：房地產(chǎn)差額計(jì)稅增值稅與其他稅種協(xié)同管理

七、新增值稅法下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查與稽查應(yīng)對(duì)

1．案例：金稅四期下失控發(fā)票、虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警分析

2．實(shí)務(wù)：合同涉稅條款、資金流、發(fā)票合規(guī)全流程防控

3．分析：稽查應(yīng)對(duì)流程、資料準(zhǔn)備與溝通技巧

4．案例：補(bǔ)稅、滯納金、罰款法律責(zé)任與爭議處理

陳老師

講師簡介

陳老師：資深稅務(wù)專家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師。北京財(cái)稅研究院特聘研究員；曾為某省稅務(wù)局特聘稅收業(yè)務(wù)專家、省稅務(wù)干部學(xué)校、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、北京大學(xué)特聘教師；中國稅務(wù)報(bào)稅收業(yè)務(wù)版特約審稿人。多年來，在國家級(jí)刊物發(fā)表稅收業(yè)務(wù)文章200多篇，出版財(cái)稅專著7部，具有深厚的專業(yè)水平和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

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在線報(bào)名：2026增值稅實(shí)操難點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)防控與案例精講(深圳)