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課程介紹：

收獲財務工具，掌握財務精髓

管理視角結合日常經營，用財務思維科學決策

在工作中，您是否遇到過以下情形：

技術背景的業務經理，參加經營管理會議，財務總監拿著一堆財務指標在上面說得唇干舌燥，下面的管理人員聽得似懂非懂。有沒有什么具體的方法能讓管理人員在面對財務數字時可以有一個全面而清晰的分析邏輯與思路？

業務人員拿著一堆業務招待費的發票找財務報銷，財務總是要審個沒完。業務覺得財務死板教條，財務搬出一堆理由：公司制度、國家稅法、部門預算 ……，跟財務溝通總是困難重重。有沒有靈活操作的空間？這其中企業要承擔什么樣的涉稅風險？

為什么昨天看起來還是非常好的企業，會在一夜之間破產倒閉？為什么利潤很好的企業也會存活不下去？

在企業中，無論是非財務人員還是財務人員都常常會有類似的困惑和問題。本課程從企業運營的邏輯入手，深入分析經營活動背后的財務本質，為非財務人員提供切實可行的財務分析方法，建立與財務溝通的良好平臺。

課程收益：

【全面系統認識財務】樹立財務管理意識，理解財務如何在經營中發揮作用

【透視企業經營之道】讀懂財務報告，理解各部門的經營活動如何影響企業

【有效管控日常運營】各部門與財務人員在統一的平臺上達成有效溝通

【提升企業經營績效】運用財務分析解讀經營管理，提升效率和效益

培訓對象：

企業高層管理人員

各個業務部門負責人

企業骨干和有發展潛力的員工

課程大綱：

第一模塊：資產負債表 – 全面反映企業的財務狀況

一、案例導入：由個人財產狀況分析到企業的資產負債表（徹底理解資產負債表的平衡原理）

二、通俗易懂地搞明白資產負債表上的每個項目

1.企業的各項活動是如何反映在不同的項目上的

2.企業的每個部門各自應該對哪些項目（活動）負責

3.資產負債表上的這些數字一定就能反映企業的真實狀況嗎

4.如何甄別和規避相關部門或個人的“造假”行為

三、資產負債表上的資產就是企業的財富嗎？

1.資產是越多越好嗎？會不會資產越多、風險越高？

2.購買或形成這些資產的資金到底是從哪里來的？

3.有沒有免費的資金來源？

4.負債2萬億就一定會破產嗎？（比如某大地產）

四、測試和討論：

1.會計和財務是不是一回事

2.會計所說的借、貸到底是什么意思？

3.只需1小時，您也可以勝任會計工作

4.企業想做大，只有4種方式

5.為什么不能將資產看作資產、不能將負債看作負債？

第二模塊：利潤表 – 企業賺錢能力的體現

一、企業利潤的計算過程

1.企業收到客戶的貨款就是收入嗎？

2.為什么會有這么多的利潤：毛利、營業利潤、利潤總額、凈利潤

3.如何從這些不同的利潤指標判斷企業的賺錢能力

4.隱藏貓膩的項目：其他業務收支、投資收益、營業外收支

5.外企報表中的EBIT、EBITDA、OR/OI 具體什么含義

6.徹底理解各項成本和費用：生產成本、銷售費用、管理費用、研發費用、財務費用等

二、案例和討論：

1.通過案例徹底理解增值稅原理

2.增值稅交的越多會不會企業的利潤就越少？

3.資產負債表上的項目會不會影響企業的利潤

4.為什么外企更多地考核EBIT指標而不是凈利潤

5.早開或晚開銷售發票會不會影響企業的利潤

第三模塊：現金流量表 - 決定企業生死存亡的報表

一、有的企業長虧不倒、有的企業昨日起高樓今日就崩塌了，原因何在？

二、有利潤是不是就有現金、沒現金就一定是因為虧損嗎？

三、“老板跑路”到底是什么原因？

四、到底什么是“資金鏈斷裂”、是沒錢了嗎？那為什么還有“攜款潛逃”？

五、我們應該如何從現金流量表中看出企業的資金鏈風險

六、案例：三家公司的利潤和現金流狀況對比分析

七、資產負債表、利潤表和現金流量表的關系

第四模塊：營運資本 – 看似專業實則天天在討論的東西

一、資產和資金占用、負債和資金來源的關系

二、快速計算企業的營運資本

三、案例：判斷企業是怎么逐步走向資金鏈風險的、有沒有辦法避免

四、企業五種“資金周轉危機”的原因及規避措施

五、改善公司營運資本狀況的基本方法

1.加快存貨的周轉

高存貨給公司帶來的好處和弊端

存貨產生的過程和環節

如何降低原材料、在制品、產成品的存貨水平

如何制定不同的存貨指標以及分別考核的對象

2.減少應收賬款的壞賬

應收賬款給公司帶來的潛在風險

應收賬款的事前、事中、事后的管理措施

第五模塊：提升股東投資回報的3大途徑

一、財務分析核心思路的“1、2、3”

1.一個起點：銷售收入

2.三大運作：利潤、周轉、結構

3.兩大結果：風險和回報的平衡

二、解讀投資回報，改善績效，提升盈利

1.財務比率分析：解讀投資回報的工具

如何提升資源使用效率：應收賬款周轉率、存貨周轉率、總資產周轉率

如何優化資本結構：資產負債率 、財務杠桿

如何增強盈利能力：ROS 、ROA、ROE

2.財務比率金字塔：怎樣產生理想的投資回報

利潤回報：少花錢，多賺錢！

加速周轉：少占用錢，多收錢！

優化結構：用別人的錢來賺錢！

三、案例分析：不同的行業、不同的公司是如何提高股東投資回報的

馮老師

特聘資深培訓講師/咨詢顧問

二十多年的企業財務工作經驗，具有扎實的專業功底和豐富的實踐經驗。

十多年的財務管理培訓經驗，將自己的專業知識和實踐經驗與大家分享。

SAP等ERP軟件的財務和控制模塊的專業級用戶，具備實戰經驗。

資歷資質：

曾就職于美標潔具、圣戈班集團、施耐德電氣等世界500強公司，歷任財務經理、財務總監等職。

曾在知名的專業財務培訓和咨詢公司工作，具有講授非財、預算、財務分析、成本管理、辦公工具運用（EXCEL、PPT、AI等）等課程的豐富經驗。

主講課程：

《非財務經理的財務管理》、《中高層管理者的財務思維》、《財務報表的解讀及風險識別》、《企業財務風險管理和控制》、《企業經營分析訓練營》、《全面預算管理及控制》、《全價值鏈的成本管控》、《企業現金流及營運資本管理》、《運用Excel和PPT高效分析和展示業務數據》、《運用AI提升工作效率》

部分受訓單位：

大眾汽車、上汽集團、百度、中海石油、秦山核電站、雅培醫療、大冢、中國銀聯、平安資產、百威、光明乳業、耐克、森馬、金地集團、海航旅業、佳通輪胎、廣西玉柴......等。

授課與咨詢風格

馮老師一直致力于財務知識的總結和傳播，在非財、預算、成本、經營分析、辦公工具（EXCEL、PPT、AI等工具）等多個方面有很高的理論水平和豐富的實踐經驗；其培訓是多年來不斷學習和提煉的智慧凝結，在教學過程中，精心設計了大量的案例，用形象通俗的語言來闡明相對枯燥的概念和理論，內容扎實，形式活潑，深受學員喜愛。

工作經歷：

上施耐德低壓電器有限公司，財務總監

上海美標潔具有限公司，財務經理

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