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課程背景：

金稅四期工程啟動以來，已于2025年11月全面覆蓋，計劃2026年全面深化應用，稅務征收的信息化、數字化管理全面加強，不在局限于“以稅控票”，大數據時代，稅務、銀行、社保、工商、房產部門等跨部門數據共享聯動，對企業信息掌握更加全面。這樣對企業的監管能力空前增強，稽查更嚴格精準，企業很多歷史遺留問題特容易暴露。

在這樣形勢下，企業勢必要對稅務進行更專業化的管理，借助數字化工具建立合規管理體系，排查歷史風險，遵紀守法、依法納稅、優化稅負，并合理享受和善用各種稅收優惠政策，從而避免稅務風險。

課程收益：

了解金稅四期系統： 數字化、信息化的大數據稅務管理。

稅務管理的基本理念： 遵紀守法、及時納稅、合理稅收籌劃，善用稅收優惠。

企業稅務管理主要內容： 關注稅收政策、及時稅務登記、合理稅收籌劃等。

主要稅種的介紹：增值稅、企業所得稅、個人所得稅等。

企業發票的管理：發票的真偽、合規性。

稅務管理的難點：業務合規、納稅調整、退稅等問題。

稅務管理的風險與防范：收入確認、成本列支、稅收優惠運營等風險。

課程對象：

中高層管理者、部門負責人、項目經理、財務骨干的管理人員

課程方式：

講師講授+案例研討

課程大綱

第一部分：金稅四期系統

一、金稅四期的基本內容

1、發票電子化改革

①全面推行數字化電子發票（數電發票）。

②支付與開票直連

重點：發票開具、流轉、抵扣、報銷全程數字化

2、跨部門數據共享和聯動

①多部門數據整合。

②全量稅費數據歸集。

重點：公私戶、合同、股東、現金流全維度實時監控

3、智慧監管與風險防控

①大數據風險識別

②非稅業務全覆蓋

重點：AI分析數據、范圍延展

二、金稅四期的特點

1、數據共享與全面整合

①“非稅”業務納入監管

②統一數據平臺

案例導入：同學20年前澳洲稅務管控

2、智能化監管與風險預警

①AI分析、納稅人畫像

②重點人群、重點業務監控

重點：數字化分析監管

3、辦稅便捷與精準化

①全面數字化電子發票

②申報核算智能化

③智慧辦稅與智慧稽查

第二部分：企業稅務管理理念

一、依法納稅

1、納稅信用等級

2、稅務監管嚴密

二、稅務籌劃基本原則

1、合法是底線

2、專業化籌劃

3、動態調整

案例導入：公司架構下的所得稅

三、稅務監管形勢

1、公開透明

2、逐步加強

3、先大后小

4、松緊把控

5、稅收洼地

6、地方返點補貼

重點：稅務部門對企業稅務行為心知肚明

第三部分：稅務管控的制度和流程

一、稅務管理制度內容

1、總則與目標

①指定目的

②適用范圍

③制定依據

2、稅務管理組織架構與分工

①專門稅務崗位或部門

②多層級管理模式

③跨部門協作機制

3、稅務登記與信息管理

4、稅務資料管理

5、發票管理

6、申報與繳納

7、稅務籌劃與優化

8、稅務政策信息與應用

9、稅務風險管理和內控機制

10、稅務信息化與數字化建設

11、稅務培訓

重點：制度的完整性

二、稅務管控流程

1、分解責任到部門、到具體崗位和人。

2、審核把關部門和人員設定。

3、部門協調配合設定。

重點：流程清晰有效

第四部分：稅務管控的內容

一、稅務登記與變更

1、依法登記

2、及時變更

重點：及時變更影響開票和繳納。

二、稅務檔案與數據管理

1、檔案歸檔

2、數據維護

重點：保存完整

三、定期申報繳納

1、按期申報

2、及時繳納

重點：準確性、及時性

四、稅務籌劃

1、善用稅收優惠政策

①區域優惠（西部大開發企業所得稅15%，海南自貿港雙15%）

②行業優惠：高新技術企業減免、研發費用加計扣除

③政策優惠：殘疾員工、轉業軍人員工、困難員工等

④退稅政策：

2、合理規劃企業結構

①公司制、個人獨資

②子公司、分公司

③集團架構設計

3、合理規劃業務結構

①混合銷售的拆分

②設立技術服務中心

③供應鏈協同

④業務進項和銷項的匹配

4、合理運用會計政策與稅收工具

①折舊方法

②存貨計價

③收入時點確認

④費用扣除優化

5、資本結構與融資方式

①債權融資和股權融資

②融資租賃

重點：提前籌劃布局

五、稅務政策信息管理

1、學習研究相關政策

2、政策動態跟蹤

六、發票管理

1、發票的領用

2、發票的開具與使用

3、發票的收取

4、發票的保管與存檔

5、增值稅發票的特殊管理

6、發票的查驗與風險防控

第五部分：稅務管控的難點和問題

一、業務問題

1、合同不合規

①無合同

②合同金額

③合同關系

2、資金路徑不合規

①待收代付

②轉付

③墊付

3、手續不合規

①手續不全

②手續錯誤

③資料不完整

④結算資料問題

重點：合同不合規

二、發票問題

1、無票費用

①預收預付款項

②保證、質押資金

③水電費、食堂費用等

2、真票假開

①單位不對

②貨品不對

3、發票延后和缺少

①發票不及時

②發票缺失

重點：法院執行款發票問題

三、增值稅問題

1、進項抵扣發票

2、進項銷項匹配

3、四流合一

重點：時段進項銷項匹配

四、納稅調整問題

1、收入類調整

①視同銷售收入

②未按權責發生制確認的收入

③投資收益

④不增稅收入

2、扣除類調整

①業務招待費

②廣告費宣傳費

③捐贈支出

④罰金、滯納金等

3、資產類調整

①折舊與攤銷

②資產減值

五、退稅問題

1、不清楚退稅政策

2、不清楚退稅時點和部門

3、退稅條件不符

4、退稅資料手續不全

六、業務前期規劃

1、預先選定合理業務模式

2、預先規劃資金、商品路徑

第六部分：三大稅種的特點

一、增值稅的特點

1、營改增情況

2、價外稅：價稅分離

3、多環節道道征收抵扣，避免重復征稅

4、稅負具有轉嫁性:稅負終端消費者承擔

重點：毛利稅，無毛利不承擔，上下游稅率不一致無關。

案例導入：商品上下游不一致的進銷稅金測算

二、企業所得稅的特點

1、利潤增稅

2、稅前成本列支復雜

3、政策優惠多

4、虧損彌補

5、集團分級分攤

重點：所得稅納稅調整

案例導入：

三、個人所得稅

1、所得類型：分類所得與綜合所得

2、費用扣除多元化，精準減負

3、累進稅率和比例稅率并用

4、預扣預繳，年度匯算清繳

重點：區分所得、代扣代繳

第七部分：企業稅務風險與防范

一、企業常見稅務風險

1、收入確認與申報風險

①收入延遲或隱瞞、夸大

②價外費用未入賬：違約金、遲納金、押金等

③視同銷售未申報

④政策補助未確認收入繳稅

重點：收入不夠準確

2、成本費用扣除風險

①虛列成本費用

②跨期提前列支

③股東個人消費列支

④無票支出

重點：成本稅前列支項目

3、發票管理風險

①虛開發票

②發票不合規

③開票不合規

重點：開票不合規，真票假開

4、稅收優惠使用不當風險

①優惠條件不符合

②小微企業資格造假

③區域性稅收優惠濫用

重點：優惠條件改變，時限過期

5、關聯交易與轉讓定價風險

①不合理定價

②關聯交易未按規定披露

重點：關聯交易隨意定價

6、合規和管理風險

①兩套賬

②私戶發工資

③注銷帶病

二、企業稅務風險防范

1、嚴守合規基礎和底線

①依法納稅

②關注法規動態

③加強政策學習

重點：樹立全員稅務合規意識

2、加強內控管理

①定期自查整改

②規范業務流程

重點：定期自查整改

3、加強內部學習培訓

①稅務人員加強學習

②業務人員培訓宣貫

重點：業務人員培訓宣貫

4、借助專業力量和外部支持

①借助信息化系統

②專業中介機構

③良好的稅企溝通

課程回顧與總結

1、回顧金稅四期管控

2、企業稅務管理理念

3、稅務管控的具體內容

4、稅務管控的難點

5、三大稅種的介紹

6、企業稅務風險和防范

7、交流與答疑

李老師

李碧波 財經管理實戰專家

27年企業財務管理與培訓實戰經驗

北京交通大學會計專業

中級會計師

注冊稅務師

橙蟹平臺大灣區中小企業財務負責人論壇十佳第一

中建二局一公司十佳職業道德模范

曾任：中建股份|分公司財務總8年

曾任：實地集團| 旭日建設等財務總6年

擅長領域：企業架構制度設計、流程管控、財務管理、資金管控、稅務籌劃、審計監察，另多年企業財總，長于企業管理、帶團隊、組織賦能、職業素養提升等。

李碧波老師擁有20多年的企業財務實戰和培訓經驗，14年企業資深財總，專注企業財務管理、稅務籌劃、成本核算、資金管控、風險管控，以及企業管理、企業文化、管理團隊、組織賦能等。財務管理實戰經驗豐富，經歷全面，累計培訓場次50+場，培訓學員3000+人，課程好評反饋率98%。

李碧波老師擅長結合市場現實和企業實際情況，是一位實戰派的企業財務管理專家。自2010年開始，在中建各公司開展30多次工程項目成本管理全流程培訓，宣貫工程項目成本管理全流程，提升學員項目各環節的成本管控能力，達到全面預算管控、精細化管理效果。提升企業整體成本管理水平，大大提高經濟效益。

部分實戰經驗

一、深圳廣建達集團中層管理團隊財務管理培訓

正確認識企業財務：企業財務首先是一個經濟信息系統，另外是一項重要經濟管理工作，企業財務三大基本定位：管控財經、服務業務、監督經濟活動，五大業務意識：成本稅費意識、資金管控意識、風險管控意識、監督防范意識、開拓創新意識，等等。

普及項目財務管控整體概念流程：從項目承接開始，項目前期財務資金預算、成本預算、費用預算的策劃、項目財務管控體系的建立等，以及過程中的稅務管控、財務管理、成本管理、資金周轉和籌措、收入成本利潤核算等等。

企業所處行業財務的特點和難點：工程項目財務有非標準化、周期漫長、結算糾紛、核算困難等特點，常見難點有：合同條款把關問題、費用管控問題、流程手續合規問題、發票取得問題、結算糾紛問題、往來核對鎖定問題，等等。

培訓效果：讓集團中層第一次對項目全流程財務管理有了整體全面的認識，深刻意識到了財務管控能避免風險、提升效益，以及財務管理的重要性。

二、廣州諾的電子公司經濟形勢和企業應對策略分析培訓

當下經濟形勢分析： 具體闡述經濟低迷的現狀、以及嚴重后果，總結前面經濟騰飛原因、分析當年下滑的因素，引用分析吳敬璉的三大反思，以及總結如何脫困方向政策方面的思考。

企業具體應對策略：分析企業具體困境、面對困境的幾大原則：創新求生、服務至上、質量第一、誠信為本等。企業具體應對策略：堅守（死扛活著）、精進（管理技術提升）、審慎（謹慎擴張投資），海外開拓、資本出海、下沉農業和居民細節服務、跟進時代風口等，以及分析未來發展趨勢和方向。

培訓效果：讓公司全體對大形勢有了整體認識，以及找到困境根源，對企業下一步發展有了具體思考和方向，以及未來展望有了預期。

主講課程

財務管理系列：

《企業財務成本管控》

《企業資金管控和投融資管理》

《企業稅務管控和風險防范》

《企業財務狀況分析和診斷》

授課風格

接地氣、實戰型

熟悉全流程、清楚問題和難點、以及解題思路和措施。

案例研討+全面分析+診斷解題

沉浸式深入

課程細致縝密、環環深入、通曉細節問題。

細節講解+根源分析+解決辦法

貫通式講解

理解通透、經驗豐富、抓住問題根源、整體診斷。

問題癥結+連鎖反應+系統解決

部分課程反饋

課程很詳細完備，內容豐富，非常好！課程接地氣、跟公司實際情況聯系緊密，全面講述了財務管理全流程，涉及各個方面，真實反映了行業財務的問題和痛點，并有具體的應對辦法和措施，非常感謝李老師的講課！

——廣建達集團 關總監

李老師對經濟形勢看得清楚，分析透徹、思考深刻，數據詳實，總結分析到位，對企業當前問題認識深刻全面，應對策略比較務實靠譜，切實可行，對未來方向和預期判斷，邏輯清晰，比較可信。

——諾的電子公司 賈董事長

通過本次培訓對財務風險和流程管控有了深刻認識，李老師講課內容扎實、生動風趣、課程符合實際情況、案例清晰易懂、知識點全面、邏輯清晰，聽完受益匪淺，下來好好消化、認真學習，對以后工作開展有很大幫助。

——實地建設集團 人力部

工程項目成本管控講解仔細全面，對項目管控全流程有了整體概念，對成本預測、成本分析、和成本管控，各個環節，有了清晰認識，管控措施符合項目實際，切實可行，能起到良好效果。各種問題和風險預見符合實際情況，很管用。

——中建二局一公司上海分公司 郎總

對企業管理理解深刻，對管理職責分析到位，對團隊協作配合理解深刻，經驗豐富，對現實工作有很大指導意見。經驗豐富，對管理中出現的問題，有詳細如實的反映，并有具體解決辦法，對管理效能提升有很大意義。

——廣州旭日建設公司 人力部

部分客戶見證

建筑建材、房地產、工程建設：中國建筑、廣建達建筑集團、廣州旭日建設公司、實地地產集團、廣州派豐建筑公司、廣州耀居工程公司、廣州匯建商貿公司等

電子元件、軟件、信息服務：廣州諾的電子公司、深圳云石企業服務公司等

部分授課現場

廣建達集團

《建筑施工企業財務管理》廣州諾的電子公司

《當下經濟狀況和企業應對策略》

深圳云石企業服務公司深圳公司

《建筑工程項目成本管控》深圳云石企業服務公司廣州公司

《平凡之路—打怪修仙之小會計進階》

實地建設集團

《財務流程管控和風險底線》廣州旭日建設公司

《中層管理者的角色定位》

廣州旭日建設公司

《建筑工程項目成本管控》廣州派豐建設有限公司

《地產行業形勢解讀與展望》

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