我要預(yù)訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī)：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

2019年3月15日，國務(wù)院總理李克強(qiáng)在人民大會堂會見中外記者時說，今年更大規(guī)模的減稅降費(fèi)實(shí)際上是一項(xiàng)重大改革和重要抉擇。把占增值稅50%多的制造業(yè)的增值稅率明顯降低3個百分點(diǎn)。把建筑業(yè)等部分行業(yè)降1個百分點(diǎn)，其他所有行業(yè)也確保只減不增。并對所有的中小微企業(yè)實(shí)行普惠性減稅，確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增。

在如此大規(guī)模的財(cái)稅體制改革背景下，企業(yè)經(jīng)營者. 總經(jīng)理. 財(cái)務(wù)總監(jiān). 稅務(wù)經(jīng)理. 財(cái)務(wù)人員等是否為企業(yè)享受改革帶來的紅利，作好了準(zhǔn)備呢？

★ 財(cái)稅體制改革，哪些政策與我們企業(yè)有關(guān)？

★ 最新財(cái)稅體制改革，對我們企業(yè)有何影響？

★ 企業(yè)管理運(yùn)營中，該如何籌劃與運(yùn)營分析？

★ 在財(cái)稅改革背景下，該如何創(chuàng)新管理思維？

課程收益：

本課程將通過案例分析的形式，全面解析財(cái)稅改革背景下，企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為的涉稅風(fēng)險，讓企業(yè)經(jīng)營者. 總經(jīng)理. 財(cái)務(wù)總監(jiān). 稅務(wù)經(jīng)理. 財(cái)務(wù)人員，感受到每個崗位在企業(yè)經(jīng)營管理中扮演的角色。

企業(yè)是一個有機(jī)的整體，要想平穩(wěn). 安全的經(jīng)營，享受財(cái)稅改革帶來的紅利，每一個環(huán)節(jié)都很關(guān)鍵，本課程將讓您對企業(yè)經(jīng)營過程中的各項(xiàng)涉稅行為有一個全面的了解與掌握。

● 重新認(rèn)識增值稅繳納中的涉稅風(fēng)險；

● 全面了解各行業(yè)增值稅的繳納規(guī)定；

● 深度領(lǐng)悟增值稅的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施；

● 充分掌握不同業(yè)務(wù)處理技巧與籌劃方式。

課程對象：

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān). 稅務(wù)經(jīng)理. 財(cái)務(wù)人員. 企業(yè)管理者等

課程大綱

第一講：財(cái)稅體制改革對稅收繳納的影響

01. 增值稅16%的稅率降至13%，10%的稅率降至9%，企業(yè)應(yīng)如何把控？

02. 小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)由月銷售額3萬元提高到10萬元，企業(yè)應(yīng)如何享受？

03. 小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的稅收優(yōu)惠，如何籌劃？

04. 企業(yè)新購進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，如何運(yùn)用？

05. 累計(jì)銷售額未超過500萬元的一般納稅人，可選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，哪些企業(yè)可用?

06. 稅率調(diào)整后“納稅人身份”如何選？對公司更有利？

07. 重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠，企業(yè)如何享受？

08. 居民納稅人取得的綜合所得，個人所得稅如何繳納？如何籌劃？

09. 中國境內(nèi)無住所的個人，取得所得，個人所得稅如何繳納？

10. 納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣，如何抵扣？

11. 允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額，如何加計(jì)？

12. 試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，如何退稅？

13. 納稅人取得不動產(chǎn)或者不動產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額不再分2年抵扣，有何特殊規(guī)定？

……

第二講：增值稅“納稅人身份”選擇與確認(rèn)技巧

01. 不同行業(yè)納稅人身份如何劃分？

02. 不同行業(yè)納稅人身份如何選擇？

03. 納稅人身份與增值稅優(yōu)惠有何關(guān)系？

04. 納稅人身份與不同企業(yè)類型有何關(guān)系？

05. 不同計(jì)稅方法與納稅人身份有何關(guān)系？

06. 一般納稅人什么情形下可轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人？

第三講：增值稅“納稅申報(bào)”管控與特殊業(yè)務(wù)處理

01. 不同納稅人身份在納稅申報(bào)上有何區(qū)別？

02. 增值稅納稅申報(bào)表是如何進(jìn)行稽核比對？

03. 支付道路、橋、閘通行費(fèi)，取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)如何填報(bào)？

04. 處置使用過的固定資產(chǎn)，適用3%的征收率減按2%征收，如何填報(bào)？

05. 租入個人住房，取得減按1.5%優(yōu)惠征收率的進(jìn)項(xiàng)稅額，如何填報(bào)？

06. 一般納稅人發(fā)生差額扣除項(xiàng)目，如何進(jìn)行納稅申報(bào)？

07. 不動產(chǎn)分期抵扣，從什么時候不再分期抵扣？

08. 增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵減，如何填報(bào)申報(bào)表？

09. 異地經(jīng)營項(xiàng)目預(yù)繳的稅款，如何進(jìn)行納稅申報(bào)？

10. 連鎖酒店的一般納稅人總機(jī)構(gòu)，如何進(jìn)行匯總納稅申報(bào)？

11. 農(nóng)產(chǎn)品核定扣除業(yè)務(wù)，如何進(jìn)行納稅申報(bào)？

12. 不動產(chǎn)銷售不同計(jì)稅方法下，如何進(jìn)行納稅申報(bào)？

第四講：增值稅“發(fā)票使用”管理與特殊業(yè)務(wù)開票

一、增值稅發(fā)票使用與開具要求

1. 增值稅納稅人可以使用哪些發(fā)票？

2. 增值稅納稅人不開發(fā)票是否還需要安裝稅控裝置？

3. 匯總納稅的納稅人是否統(tǒng)一購買稅控設(shè)備，統(tǒng)一以總機(jī)構(gòu)名義開具發(fā)票？

4. 商家為消費(fèi)者開具增值稅普通發(fā)票有什么要求？

5. 匯總繳納增值稅的納稅人，總分支機(jī)構(gòu)之間調(diào)撥資產(chǎn)，如何開具發(fā)票？

6. 收到的增值稅發(fā)票，為什么稅率欄內(nèi)是星號？

7. 兩個不同稅率的項(xiàng)目能否開在同一張發(fā)票上？

8. 銷售折扣開票有何規(guī)定？應(yīng)選擇什么商品或服務(wù)編碼開具？

9. 企業(yè)經(jīng)營地址和注冊地址不一致，開具增值稅專用發(fā)票時應(yīng)如何處理？

10. 銷售建筑服務(wù)、不動產(chǎn)和出租不動產(chǎn)時如何開具發(fā)票？

11. 一般納稅人發(fā)生超出稅務(wù)登記范圍業(yè)務(wù)，是自開發(fā)票還是由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票？

12. 差額征稅項(xiàng)目如何開具發(fā)票？

13. 紅字發(fā)票開具有何具體規(guī)定與特殊處理？

14. 一般納稅人適用簡易計(jì)稅方法的，能否開具增值稅專用發(fā)票？

15. 納稅人的哪些情形不得開具增值稅專用發(fā)票？

二、增值稅發(fā)票代開與特殊業(yè)務(wù)要求

1. 未辦證的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位出租辦公用房，可否申請代開增值稅專用發(fā)票？

2. 其他個人發(fā)生應(yīng)稅項(xiàng)目，是否可以申請代開增值稅專用發(fā)票？

三、增值稅電子發(fā)票開具與使用規(guī)定

1. 電子發(fā)票是什么樣的？適用于哪些納稅人？

2. 納稅人如何領(lǐng)取電子發(fā)票？

3. 納稅人通過什么系統(tǒng)開具電子發(fā)票？

4. 受票方如何取得電子發(fā)票？

5. 自行下載打印的電子發(fā)票可以作為記賬憑證嗎？

6. 電子發(fā)票是否需要加蓋發(fā)票專用章？

7. 電子發(fā)票能否作廢？

四、增值稅發(fā)票管理使用與其他規(guī)定

1. 在發(fā)票查詢平臺中進(jìn)行發(fā)票勾選、發(fā)票確認(rèn)操作有沒有時間限制？

2. 三證合一后的納稅人，用以前納稅人識別號開具的發(fā)票在增值稅發(fā)票查詢平臺中能否進(jìn)行操作？

3. 發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，增值稅專用發(fā)票可以作廢嗎？如何辦理？

4. 一般納稅人不慎丟失了供應(yīng)商開具的增值稅專用發(fā)票該怎么辦？

5. 財(cái)務(wù)室失竊，不慎丟失空白增值稅專用發(fā)票，該如何處理？

6. 納稅人發(fā)票保管滿5年后該如何處理？

7. 供應(yīng)商以各種理由拒絕開具增值稅專用發(fā)票怎么辦？

第五講：房地產(chǎn)業(yè)增值稅繳納難點(diǎn)與節(jié)稅籌劃技巧

01. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目如何繳納增值稅？

02. 自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目用于出租，兩年后再銷售，如何繳納增值稅？

03. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)接盤“爛尾樓”再銷售的，如何繳納增值稅？

04. 銷售無產(chǎn)權(quán)的地下車位應(yīng)如何繳納增值稅？

05. “買房送車位”. “買房送汽車”如何繳納增值稅？

06. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建工程如何繳納增值稅？

07. 土地使用權(quán)被政府回購獲得的補(bǔ)償費(fèi)是否繳納增值稅？

08. 房地產(chǎn)企業(yè)的宣傳禮品是否需要繳納增值稅？

09. 房地產(chǎn)企業(yè)向購房業(yè)主收取的購房違約金是否需要繳納增值稅？

10. 開發(fā)商退賠業(yè)主的款項(xiàng)能否沖減售房收入？

11. 銷售價格偏低的開發(fā)產(chǎn)品如何繳納增值稅？

12. 房地產(chǎn)企業(yè)以開發(fā)產(chǎn)品對外投資是否需要繳納增值稅？

13. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將開發(fā)的商品房作為職工福利發(fā)放給員工需要繳納增值稅嗎？

14. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)生代建行為，如何繳納增值稅？

15. 營改增后，合作建房模式如何進(jìn)行稅務(wù)處理？

16. 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目在計(jì)算銷售額時，土地價款如何進(jìn)行扣除？

17. 一次拿地、分次開發(fā)如何扣除土地價款？

18. 取得土地使用權(quán)支付的拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否允許在計(jì)算銷售額時扣除？

19. 以接受投資取得的土地開發(fā)商品房，其土地價款是否可以從銷售額中扣除？

20. 因土地權(quán)屬更名，項(xiàng)目公司取得的土地出讓金收據(jù)抬頭與公司名稱不一致，如何進(jìn)行增值稅處理？

21. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在2016年4月30日以前從其他企業(yè)購買土地支付的價款可否進(jìn)行差額扣除？

22. 公共配套設(shè)施的建筑面積是否可以作為土地價款扣除的計(jì)算基數(shù)？

23. 被政府沒收的土地所支出的價款是否可以在銷售額中扣除？

24. 哪些屬于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的非正常損失？

25. 兼營一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅項(xiàng)目的，如何劃分可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額？

26. 開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)用于固定資產(chǎn)時進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣？

27. 支付的境外設(shè)計(jì)費(fèi). 策劃費(fèi)如何扣繳增值稅？

28. 如何區(qū)分訂金、誠意金、意向金、定金？房地產(chǎn)公司收到的相應(yīng)資金是否需要預(yù)繳增值稅？

29. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售現(xiàn)房，直接開具發(fā)票，是否需要預(yù)繳增值稅？

30. 房地產(chǎn)企業(yè)代墊首付款要預(yù)繳增值稅嗎？

31. 銷售開發(fā)產(chǎn)品納稅義務(wù)發(fā)生時間是合同約定日期還是發(fā)票開具日期？

32. 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收房款如何開具發(fā)票？

33. 房產(chǎn)屬于兩個以上共有人所有，銷售發(fā)票應(yīng)如何開具？

34. 房地產(chǎn)公司的置換房如何開具發(fā)票？

35. 房地產(chǎn)企業(yè)售房面積差如何開具發(fā)票？

36. 適用一般計(jì)稅方法的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何開具增值稅專用發(fā)票？如何進(jìn)行納稅申報(bào)？

37. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的增值稅留抵稅額是否可以抵減預(yù)繳稅款？

38. 不同開發(fā)項(xiàng)目的預(yù)繳稅款能否相互抵減？

39. 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目施工現(xiàn)場發(fā)生的水電費(fèi)應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？

40. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還利息增值稅規(guī)定與企業(yè)所得稅規(guī)定有何不同？

41. 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目如何進(jìn)行增值稅會計(jì)核算和納稅申報(bào)？

第六講：建筑行業(yè)增值稅繳納難點(diǎn)與節(jié)稅籌劃技巧

01. 企業(yè)提供建筑服務(wù)，如何繳納增值稅？

02. 建筑施工設(shè)備出租給他人使用并配備操作人員，如何繳納增值稅？

03. 出租并包安裝腳手架，如何繳納增值稅？

04. 建筑企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)是否可以認(rèn)定為一般納稅人？

05. 企業(yè)提供建筑服務(wù)，哪些情況下可以適用簡易計(jì)稅方法？

06. 甲供工程是否有比例的規(guī)定？

07. 不同的建筑項(xiàng)目可以選擇不同的計(jì)稅方法嗎？

08. 建筑企業(yè)可以選擇差額征收嗎？有何具體規(guī)定？

09. 建筑企業(yè)收取的合同違約金、提前竣工獎要繳納增值稅嗎？

10. 甲供工程在計(jì)算增值稅時，銷售額中是否應(yīng)包括甲供材料及設(shè)備的價款？

11. 適用一般計(jì)稅方法的建筑服務(wù)是否可以差額扣除分包款？

12. 建筑企業(yè)可以扣除的“分包款”是指什么？

13. 發(fā)包方代發(fā)農(nóng)民工工資的增值稅如何處理？

14. 建筑企業(yè)采購部分材料用于提供建筑服務(wù)，是否需要分別納稅并開具發(fā)票？

15. 銷售自產(chǎn)建筑材料同時提供建筑服務(wù)的，可否在銷售合同中分別注明材料和建筑服務(wù)價款，適用不同稅率繳納增值稅？

16. 處置結(jié)余建筑材料的增值稅如何處理？

17. 砂石水泥采購如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

18. 分公司購進(jìn)的材料，總公司如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

19. 簡易計(jì)稅項(xiàng)目和一般計(jì)稅項(xiàng)目無法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣？

20. 項(xiàng)目管理型BT項(xiàng)目需要將全部工程支出按CAS22的要求按金融資產(chǎn)進(jìn)行處理，其進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣？

21. 提供建筑服務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定？

22. 被工程發(fā)包方從工程款中扣押的保證金未開具發(fā)票，如何確認(rèn)納稅義務(wù)發(fā)生時間？

23. 建筑企業(yè)跨區(qū)經(jīng)營需要辦理稅務(wù)登記嗎？

24. 建筑企業(yè)分支機(jī)構(gòu)要辦理稅務(wù)登記嗎？

25. 建筑企業(yè)申報(bào)稅款小于預(yù)繳稅款可以申請退預(yù)繳稅款嗎？

26. 建筑企業(yè)的《外管證》管理有何特殊規(guī)定？

27. 向境外提供建筑服務(wù)能否免征增值稅？

28. 境內(nèi)的單位為施工地點(diǎn)在境外的工程項(xiàng)目提供建筑服務(wù)能否免征增值稅？應(yīng)如何辦理備案手續(xù)？

29. BT項(xiàng)目如何計(jì)算繳納增值稅？

30. BＯT項(xiàng)目如何計(jì)算繳納增值稅？

31. PPP模式下，項(xiàng)目公司在經(jīng)營期如何繳納增值稅？

第七講：生活服務(wù)增值稅繳納難點(diǎn)與節(jié)稅籌劃技巧

01. 什么是生活服務(wù)？其稅率和征收率是如何規(guī)定的？

02. 購買生活服務(wù)取得的進(jìn)項(xiàng)稅額全都可以抵扣嗎？

03. 提供餐飲服務(wù)的納稅人銷售的外賣食品，如何繳納增值稅？

04. 住宿服務(wù)業(yè)的小規(guī)模納稅人可否自行開具增值稅專用發(fā)票？

05. 酒店住宿費(fèi)和餐費(fèi)如何開具發(fā)票？

06. 酒店發(fā)行的儲值卡，收款時開具發(fā)票，該如何繳納增值稅？

07. 酒店向客戶無償贈送的服務(wù)，如提供免費(fèi)房，免費(fèi)接機(jī)、租車等如何繳納增值稅？

08. 酒店在客房中提供的小酒吧中的免費(fèi)贈品等應(yīng)如何繳納增值稅？

09. 向員工提供的住宿和用餐在營改增后是否視同銷售？相關(guān)增值稅如何處理？

10. 酒店向住宿客人提供自助式早餐，是否按視同銷售處理？

11. 酒店因?yàn)楦鞣N原因?qū)ν庋缯垼欠褚曂N售繳納增值稅？

12. 酒店與集團(tuán)公司內(nèi)其他關(guān)聯(lián)成員企業(yè)間的資金無息往來是否視同銷售？

13. 酒店和商品供應(yīng)商相互抵賬，取得的增值稅專用發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

14. 酒店業(yè)一般納稅人提供的單獨(dú)收費(fèi)的貨物、服務(wù)應(yīng)如何確定稅率？

15. 客戶的會議消費(fèi)，發(fā)生的住宿、餐飲等消費(fèi)是否能合并開具會務(wù)費(fèi)發(fā)票？

16. 專用發(fā)票不能開具給個人，餐飲業(yè)也不在可抵扣的范圍，是否可以理解為飯店不使用專用發(fā)票？

17. 在酒店大堂開設(shè)的商品部，其銷售的商品是否可以由酒店統(tǒng)一開具住宿發(fā)票？

18. 酒店對外報(bào)價宣傳，是使用含稅價還是不含稅價？

19. 酒店的長包房（客房、會議室）增值稅稅率是6%還是9%？

20. 酒店對租賃場地的商鋪等收取的物業(yè)管理費(fèi)如何繳納增值稅？

21. 酒店內(nèi)設(shè)部門銷售KTV酒水食品，游泳用品等是否適用6%的稅率？

22. 酒店銷售酒水、飲料是按13%還是6%繳納增值稅？

23. 賓館、度假村提供會議場地及配套服務(wù)如何繳納增值稅？

24. 酒店提供的停車場提供車輛停放服務(wù)如何繳納增值稅？

25. 客戶在酒店住宿期間損壞酒店內(nèi)用品. 設(shè)備而支付的賠償款，需要繳納增值稅嗎？

26. 酒店將客房內(nèi)的清潔，包括床上用品的洗滌外包給其他企業(yè)，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額可否抵扣？

27. 餐飲行業(yè)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品能否計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？如何抵扣？

28. 酒店的人力成本開支及能源費(fèi)用可否抵扣？

29. 酒店預(yù)收的出租辦公間收入如何繳納增值稅？

30. 酒店下設(shè)的車隊(duì)取得的各種收入都按13%繳納增值稅嗎？

31. 酒店內(nèi)設(shè)的康體中心如何繳納增值稅？

32. 酒店客人在客房內(nèi)開通長途或國際電話后撥出通話，結(jié)算的話費(fèi)如何計(jì)算繳稅？

33. 業(yè)主委員會以優(yōu)惠價格向社區(qū)業(yè)主提供桶裝純凈水的，是否適用“居民日常服務(wù)”征稅？

34. 物業(yè)公司到業(yè)主家中為業(yè)主進(jìn)行電器或電路維修，并收取相關(guān)費(fèi)用的，是日常生活服務(wù)嗎？

35. 美容美發(fā)、按摩、桑拿、氧吧、足療、沐浴等往往在酒店、體育、健身場館也有內(nèi)設(shè)部門，如何區(qū)分？

36. 物業(yè)公司向業(yè)主提供充電樁的業(yè)務(wù)如何繳納增值稅？

37. 物業(yè)公司為業(yè)主提供的裝修服務(wù)應(yīng)如何繳納增值稅？

38. 物業(yè)公司建立自助式洗車臺收取的費(fèi)用如何繳納增值稅？

39. 婚慶公司提供婚慶策劃是否要單獨(dú)作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)繳稅？

40. 家政公司的哪些收入可以免征增值稅？

41. 景區(qū)發(fā)售門票的行為是文化體育服務(wù)還是旅游娛樂服務(wù)？

42. 游覽場所經(jīng)營索道、電瓶車、游船適用什么稅目繳納增值稅？

43. 健身房收費(fèi)發(fā)行健身卡，按什么項(xiàng)目繳納增值稅？

44. 健身場所能否開具增值稅專用發(fā)票？

45. 健身場所銷售蛋白質(zhì)粉，游泳池銷售泳衣、泳褲，球館內(nèi)提供膠水、穿線并銷售球拍、飲料等，是否算混合銷售？

46. 宗教場所有償收取的香火錢、功德錢、請佛龕錢、開光費(fèi)等，是否需要繳納增值稅？

47. 重點(diǎn)中學(xué)招收學(xué)生加收的教學(xué)贊助費(fèi)是否與其他學(xué)費(fèi)收入合并免稅？

48. 一般納稅人提供教育輔助服務(wù)可以選擇簡易計(jì)稅方法嗎？

49. 中小學(xué)課外培訓(xùn)的教育機(jī)構(gòu)中的一般納稅人可以選擇簡易計(jì)稅方法嗎？

50. 收取的SAT、SSAT考試培訓(xùn)費(fèi)是否可以享受學(xué)歷教育免稅政策？

51. 境外單位通過教育部考試中心在境內(nèi)開展考試，教育部考試中心取得的考試費(fèi)收入如何繳納增值稅？

52. 托兒所、幼兒園提供的保育和教育服務(wù)免征增值稅嗎？

53. 臨床檢驗(yàn)服務(wù)屬于現(xiàn)代服務(wù)還是生活服務(wù)？是否可免稅？

54. 提供醫(yī)院服務(wù)如何開具增值稅發(fā)票？

55. 承包某醫(yī)院的臨床檢驗(yàn)科室，分成收入可獲免稅資格嗎？

56. 旅游公司開發(fā)國外系列旅游，如何進(jìn)行增值稅處理？

57. 旅游公司提供旅游服務(wù)如何差額征稅？差額開票有暴露利潤的可能，如何協(xié)調(diào)？

58. 旅游公司向客戶發(fā)放印有該公司LOGO的太陽帽、T恤衫等，該如何處理？

59. 旅游公司將火車票、飛機(jī)票交付給旅客，能否進(jìn)行差額扣除？

60. KTV銷售果盤、酒水如何處理？

61. 高爾夫球場購入草種和草皮，如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

62. 一般納稅人提供旅游服務(wù)選擇差額征稅如何進(jìn)行納稅申報(bào)？

馬老師

馬昌堯老師 企業(yè)財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)專家

中稅答疑研究院專家組專家

代表著作：《降低稅負(fù)：企業(yè)涉稅風(fēng)險防范與節(jié)稅技巧實(shí)戰(zhàn)》

曾任：湖南富興集團(tuán)有限公司｜財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：湖南蘭天集團(tuán)有限公司｜財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：湖南華泰重工有限公司｜成本科長

擅長領(lǐng)域：財(cái)稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、財(cái)務(wù)管理與分析等

→從事財(cái)稅工作18年，累計(jì)開展培訓(xùn)1000多場次，為企業(yè)提供財(cái)稅咨詢服務(wù)與節(jié)稅籌劃150多次，擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)財(cái)稅顧問。

馬老師有18年大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)于富興集團(tuán)、五強(qiáng)集團(tuán)、華泰重工、蘭天集團(tuán)，擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理等崗位，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理/流程管理/財(cái)務(wù)核算/稅收籌劃/審計(jì)監(jiān)察/財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗(yàn)。曾主導(dǎo)為富興集團(tuán)開展風(fēng)險規(guī)避分析，進(jìn)行稅收籌劃，為企業(yè)帶來120多萬元的節(jié)稅效益，占當(dāng)年度應(yīng)交稅額的35%。

馬老師專注于企業(yè)財(cái)稅領(lǐng)域，對現(xiàn)今企業(yè)在財(cái)稅政策下如何發(fā)展具有獨(dú)特的視角和敏銳的洞察力，是中稅答疑研究院專家組專家，中國會計(jì)視野網(wǎng)、樂稅網(wǎng)、秀財(cái)網(wǎng)等知名網(wǎng)站專欄作者，定期發(fā)布的財(cái)稅相關(guān)文章多次被官方財(cái)稅網(wǎng)站轉(zhuǎn)載傳播。

馬老師結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，先后為中國電建、水電八局、九城集團(tuán)、晟通國際等國內(nèi)外大/中型近100家企業(yè)提供企業(yè)投資和并購重組稅收籌劃、稅務(wù)風(fēng)險防控、降低稅負(fù)體系搭建等方面的培訓(xùn)咨詢服務(wù)，累計(jì)授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財(cái)務(wù)人員財(cái)稅操作實(shí)戰(zhàn)與技巧提升》后，因課程實(shí)戰(zhàn)性，老師專業(yè)度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團(tuán)，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 湖南富興集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、制度監(jiān)督、流程管理等方面工作，編制《汽車施救行業(yè)財(cái)務(wù)操作手冊》達(dá)到財(cái)務(wù)操作規(guī)范化，開辟了行業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范的先河；高技能運(yùn)用EXCEL函數(shù)功能，形成一套《財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算與分析平臺》體系，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)辦公核算自動化，最大化提升了集團(tuán)近100名財(cái)務(wù)人員工作的準(zhǔn)確性與時效性。

→負(fù)責(zé)集團(tuán)公司、子公司、分公司稅務(wù)籌劃，成立了《項(xiàng)目運(yùn)營分析小組》，根據(jù)國家相關(guān)稅收政策的動態(tài)變化，對投融資、合同簽訂等公司各項(xiàng)經(jīng)營活動進(jìn)行風(fēng)險規(guī)避分析與稅收可行性籌劃，成功為公司節(jié)約稅收120多萬元，占當(dāng)年度應(yīng)交稅額的35%。

★ 湖南蘭天集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理

→定期組織召開雙月度經(jīng)營分析會，開創(chuàng)了縱向、橫向、深度財(cái)務(wù)對比分析，有效的剖析了經(jīng)營管理中的優(yōu)劣，為公司提供及時、準(zhǔn)確、預(yù)測性的財(cái)務(wù)分析，成為集團(tuán)公司不可缺少的管理分析課。

→負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作指導(dǎo)，定期為35家4S店財(cái)務(wù)人員進(jìn)行《4S店行業(yè)納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險規(guī)避》《企業(yè)所得稅年度匯算清繳與前期籌劃》《財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析》《企業(yè)財(cái)務(wù)核算操作細(xì)則》《EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的高級運(yùn)用》等培訓(xùn)，規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)經(jīng)營參與能力，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的及時性與準(zhǔn)確性；

★ 湖南華泰重工有限公司丨成本科長

→負(fù)責(zé)估算公司成本核算、成本結(jié)轉(zhuǎn)、完工進(jìn)度測算，提出了“單件產(chǎn)品項(xiàng)目核算”的成本歸集原則，并對前期成本進(jìn)行了有效的歸集，致使財(cái)務(wù)在經(jīng)營管理中提升了一大步。

合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，針對公司采購環(huán)節(jié)與銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行了增值的納稅籌劃，主要籌劃點(diǎn)為運(yùn)輸費(fèi)是否包含在產(chǎn)品價格中進(jìn)行有效的計(jì)算與籌劃，為公司降低稅負(fù)60多萬元。

部分授課案例：

● 中國電建長九公司 《財(cái)務(wù)人員財(cái)稅操作實(shí)戰(zhàn)與技巧提升》 持續(xù)返聘6期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè)30多名財(cái)務(wù)人員，對建筑業(yè)營改增、工程招投標(biāo)、納稅籌劃等有了一個全新的認(rèn)識與領(lǐng)悟、也因此與中國電建長久公司簽訂了長期財(cái)稅咨詢合作協(xié)議。

● 九城集團(tuán)公司 《財(cái)務(wù)經(jīng)理必須掌握的納稅實(shí)務(wù)與核算技巧》 持續(xù)返聘5期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè)70多名財(cái)務(wù)人員，對汽車銷售行業(yè)各稅種的繳納、政策、流程控稅有了深入的了解，也為該集團(tuán)后續(xù)的流程再造、合同簽訂、公司注冊等方面提供了關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

● 湖南臉譜公司 《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理專題培訓(xùn)》 持續(xù)返聘5期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè)40多經(jīng)營人員（總經(jīng)理、銷售經(jīng)理、售后經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員），對財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的重要作用有了顛覆性的認(rèn)識，也改變了該集團(tuán)前期財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不到位、部門溝通不順暢、資金使用隨意性大、風(fēng)險管理意識不強(qiáng)的現(xiàn)象。

● 湖南業(yè)勝集團(tuán)公司 《EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的高級應(yīng)用》 持續(xù)返聘4期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè)30多經(jīng)營人員（財(cái)務(wù)人員、行政人員、經(jīng)管人員），對辦公軟件的運(yùn)用與操作有了更大的提升，尤其是在EXCEL函數(shù)的運(yùn)用、數(shù)據(jù)透視表的運(yùn)用、模塊化的建設(shè)等方面有了新的突破。也為后續(xù)工作的開展極大的提高了效率。

● 北京某財(cái)稅網(wǎng)《企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)與核算技巧》 持續(xù)返聘16期

部分咨詢籌劃項(xiàng)目客戶：

▲為福建某機(jī)械租賃公司提供“規(guī)范化及節(jié)稅籌劃”，實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅節(jié)稅200多萬元；

▲為湖南某電池設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)提供“公司分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓節(jié)稅籌劃”，實(shí)現(xiàn)節(jié)稅600多萬元；

▲為沈陽某電商平臺提供“規(guī)范化及節(jié)稅籌劃”，實(shí)現(xiàn)節(jié)稅150多萬元；

▲為廣東河源某公司購買土地提供“土地受讓節(jié)稅籌劃”，實(shí)現(xiàn)節(jié)稅900多萬元；

▲為安徽某沙石料生產(chǎn)企業(yè)提供“增值稅節(jié)稅籌劃”，實(shí)現(xiàn)節(jié)稅2億元。

……

主講課程

《高凈值人群財(cái)富運(yùn)營及個人所得稅預(yù)期籌劃》

《企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)與核算技巧》

《財(cái)稅改革背景下，企業(yè)財(cái)稅管理新思維與運(yùn)營節(jié)稅籌劃》

《財(cái)務(wù)經(jīng)理必須掌握的納稅風(fēng)險與應(yīng)對措施》

《財(cái)稅改革背景下“建筑業(yè)”運(yùn)營環(huán)節(jié)涉稅籌劃與風(fēng)險防范》

《企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理與運(yùn)營涉稅風(fēng)險防范》

《全行業(yè)、多維度，透析“增值稅”繳納與涉稅風(fēng)險》

《企業(yè)“各稅種”繳納、評估、關(guān)聯(lián)與稽查應(yīng)對措施》

《深度解析“個人所得稅+社保”繳納改革+涉稅風(fēng)險+預(yù)期籌劃》

《新會計(jì)準(zhǔn)則解讀與稅會差異分析》

授課風(fēng)格：

◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

◇ 嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務(wù)過的客戶：

建筑行業(yè)：中國電建、水電八局、嘉達(dá)工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協(xié)盈建筑、 長鑫工程、優(yōu)元工程、豐匯建筑、隆順建筑、浩發(fā)建筑、康凱建筑、明達(dá)工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凱建筑、雙馬建筑……

汽車行業(yè)：蘭天集團(tuán)、九城集團(tuán)、臉譜集團(tuán)、東風(fēng)本田、湖南中天、蘭天汽貿(mào)、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、湖南長安、湖南寶瑞、岳陽邦田、新余現(xiàn)代、湖南大漢……

工業(yè)行業(yè)：晟通國際、業(yè)勝集團(tuán)、云南銅業(yè)、全辰科技、定海管樁、五強(qiáng)型材……

家具建材：欣鼎裝飾、國宏裝飾、、晶安裝飾、安廣裝飾、興元設(shè)計(jì)……

環(huán)保/檢測：宏祥環(huán)保、潔青環(huán)保、友源監(jiān)理、勝安檢測、長豐檢測、本盛檢測……

酒店/餐飲：西野酒店、偉凱酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康豐酒店、凱大酒店、陋園酒店、匯久餐飲、仁捷餐飲……

銀行業(yè)：中國銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設(shè)銀行、交通銀行……

其他：富皇家政、裕祥保潔、裕寶服務(wù)、自然物業(yè)、嘉城物業(yè)……

我要預(yù)訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī)：18971071887郵箱：Service@mingketang.com