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課程詳情

隨著《中華人民共和國增值稅法》正式施行、增值稅法實施條例及一系列配套政策密集出臺，我國增值稅制度完成從暫行條例到法律的根本性升級。本次政策調整范圍廣、變化點多，在納稅主體、計稅方法、抵扣規(guī)則、發(fā)票管理、納稅申報、優(yōu)惠適用、風險管控等方面均作出重大修訂與完善，對各類企業(yè)的會計核算、稅務處理、合同管理、資金成本、內控流程均產生深遠且直接的影響。

面對政策重構、口徑更新、監(jiān)管趨嚴的新形勢，企業(yè)財務與稅務人員若未能精準掌握新政要點、厘清新舊政策差異、提前做好合規(guī)調整，極易出現(xiàn)政策理解偏差、賬務處理錯誤、抵扣不合規(guī)、申報失誤、涉稅風險上升等問題，甚至引發(fā)稅務稽查與經濟損失。

【課程收益】

本次課程幫助企業(yè)精準理解增值稅法系列配套文件的核心變化與立法邏輯，厘清新舊政策差異，建立完整、系統(tǒng)的新政知識框架。幫助企業(yè)了解新政對企業(yè)收入確認、進項抵扣、發(fā)票管理、納稅申報等方面的具體影響，提前預判并有效防范涉稅風險。

【課程內容】

第一部分 一般納稅人登記管理新政變化與實務應對

01、一般納稅人登記管理新政變化對企業(yè)的影響與應對實務解析

02、查補2025年及之前隱匿收入超過標準的，增值稅如何補稅

03、查補2026年之后隱匿收入超過標準的，增值稅如何補稅

04、實務：公司如果被稅務稽查補稅，財務如何匡算補稅金額

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第二部分 增值稅征稅范圍重點風險事項實務解析

01、增值稅征稅范圍—正確理解應稅交易、納稅人，銷售與有償?shù)倪壿?/p>

02、視同應稅交易發(fā)生重大變化，準確理解并正確運用，風險規(guī)避應對

03、排除應稅交易，不征收增值稅，實務運用與風險防范案例解析

04、適用9%增值稅稅率貨物范圍注釋與重點解析

05、銷售服務、無形資產、不動產注釋與重點解析

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第三部分 優(yōu)惠政策重要變化對企業(yè)影響實務處理

01、起征點新規(guī)中的涉稅風險事項實務解析與合規(guī)應對

02、自然人出租房屋月銷售額未達10萬如何開票，是否代扣增值稅

03、公司支付個人的勞務報酬，是否需要履行扣繳增值稅的義務

04、醫(yī)療服務免征增值稅，美容機構能否繼續(xù)免征

05、學校食堂提供餐飲服務取得伙食費收入免稅風險解析

06、生產銷售砂、土、石料，簡易計稅政策變化與風險防控

07、銷售混凝土還允許簡易計稅嗎，如何與甲方調整結算價格

08、建筑服務簡易計稅政策重大變化與企業(yè)涉稅風險防范

09、銷售自來水全鏈條都可簡易計稅，政策變化與實務處理

10、5%的征收率過渡期仍舊保留，6種適用情形實務解析

11、一般納稅人不得抵扣且未抵扣進項稅額如何準確理解

12、3%減按2%/1.5%/1.0%/0.5%如何計算銷售額，如何開票

13、勞務派遣政策重大變化，做賬、開票與納稅申報實務

14、人力資源外包業(yè)務政策變化，做賬、開票與納稅申報實務

15、知識產權代理還允許差額征收嗎，旅游行業(yè)允許差額征收嗎

16、購進農產品如何抵扣進項稅額，交3抵9、加扣1%還允許嗎

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第四部分 增值稅銷售額計算口徑與實務運用解析

01、增值稅應稅銷售額的計算口徑新政解析與總體原則

02、8種應稅交易情形下，增值稅應稅銷售額計算案例解析

03、差額計稅與差額定銷：10號公告與12號公告的區(qū)別

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第五部分 進項稅額抵扣/資產重組/稅率適用實務

01、增值稅進項稅額抵扣憑證類型有哪些，抵扣規(guī)則解析

02、企業(yè)取得旅客運輸服務電子普票，進項稅還能否抵扣

03、企業(yè)購進貨物、服務混合用途的，進項稅轉出與清算實務解析

04、公司租入固定資產、不動產混合用途的，能否全額抵扣增值稅

05、企業(yè)銷售軟件產品的同時提供安裝服務，能否拆分后分別計稅

06、公司銷售電梯并提供安裝，安裝費收入增值稅稅率是多少

07、充換電業(yè)務電力+服務，會計與增值稅、企業(yè)所得稅處理實務

08、從事訂制禮服及服裝設計，能否分別按13%、6%繳納增值稅

09、公司將房屋租金拆分為租金9%和物業(yè)費6%，還可行嗎

10、拆分業(yè)務有風險，那如果拆分主體呢，涉稅風險與合規(guī)優(yōu)化

11、新政下的預收款納稅規(guī)則：預收款服務一次性納稅案例解析

12、一次性納稅對一般納稅人登記的影響及稅會/稅稅差異風險防范

13、企業(yè)預收款服務與預付卡充值業(yè)務的區(qū)別實務解析

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第六部分 增值稅預繳稅款新規(guī)涉稅風險合規(guī)處理

01、增值稅預繳稅款管理辦法綜述與實務風險提醒

02、小規(guī)模納稅人提供建筑服務，判斷起征點與是否預繳時能否扣除分包款

03、簡易計稅的建筑服務需要預繳的，預繳稅款和應納稅額是一樣的對嗎

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第七部分 長期資產進項抵扣新規(guī)解析與風險防范

01、原值>500萬元混合用途（兩類不允許抵扣項目）實務案例解析

02、原值>500萬元混合用途（三類不允許抵扣項目）實務案例解析

03、原值>500萬元混合用途（五類不允許抵扣項目）實務案例解析

04、改變用途、資產處置等特殊情形下，進項稅額轉出實務案例解析

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第八部分 不得抵扣的非應稅交易解析與實務處理

01、不得抵扣非應稅交易，實務爭議與涉稅風險防范

02、開票系統(tǒng)新增16個不征稅編碼，不征稅收入對銷售額的影響

03、代征政府性基金，如何開票，對受票企業(yè)的影響與風險應對

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現(xiàn)場提問答疑

李老師

李老師從事財務管理、財稅咨詢多年，曾就職于電力行業(yè)大型國企，歷任財務科員、財務主管、財務經理、稅務經理、財稅講師等職，擁有20年以上的財稅培訓具有扎實的財務功底和深厚的經驗積淀。先后為600多家大中型企業(yè)（包括央企、國企）提供財稅培訓服務，年均授課超過100場，累計受訓學員超過10萬余人次。曾對上千多家企業(yè)進行財務審計、稅務審計，幫助企業(yè)降低稅負、降低涉稅風險，規(guī)范財務管理，擔任多家企業(yè)集團財稅顧問，目前擔任多家電商顧問。

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