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課程大綱

隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的深化發(fā)展和 “以票治稅” 邁向 “以數(shù)治稅”，我國(guó)增值稅制度與實(shí)踐正迎來(lái)全面而深入的變革。新法正式施行，在稅率征收、納稅人界定、計(jì)稅方式等核心規(guī)則層面全面重塑，尤其大幅收窄建筑行業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅適用范圍，甲供材項(xiàng)目不再適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，成為行業(yè)最具沖擊性的政策調(diào)整。對(duì)于正處于高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型升級(jí)、業(yè)務(wù)模式日趨多樣的建筑行業(yè)而言，新稅法帶來(lái)機(jī)遇與不確定性并存的全新財(cái)稅環(huán)境。如何在 “金稅四期” 強(qiáng)大的數(shù)據(jù)稽核體系下準(zhǔn)確把握政策新動(dòng)向、理順涉稅價(jià)值鏈、筑牢業(yè)財(cái)稅深度融合的內(nèi)控關(guān)卡，實(shí)現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)值與戰(zhàn)略安全共生，是現(xiàn)代建筑企業(yè)與財(cái)稅相關(guān)人員無(wú)法回避的關(guān)鍵考題。

為此特邀財(cái)稅合規(guī)專家緊扣建筑行業(yè)特有業(yè)務(wù)模式與商業(yè)模式，量身打造《數(shù)智驅(qū)動(dòng)?合規(guī)創(chuàng)值：建筑企業(yè)增值稅新法與全周期涉稅風(fēng)險(xiǎn)實(shí)戰(zhàn)精講》專題講座，為廣大建筑企業(yè)帶去一線可落地的系統(tǒng)化實(shí)操策略與精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)防控方案。

由建筑業(yè)實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅講師、前建筑央企財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)，深耕建筑業(yè)財(cái)稅領(lǐng)域，出版多部財(cái)稅專著，擅長(zhǎng)解決財(cái)務(wù)難題、稅務(wù)風(fēng)控及成本管理的林久時(shí)老師親臨主講

歡迎各位新老朋友蒞臨參加！

培訓(xùn)特色

緊扣施工企業(yè)需求，無(wú)縫貼近工程實(shí)踐，突出實(shí)際操作

培訓(xùn)對(duì)象

1. 建筑企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；

2. 項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管、項(xiàng)目稅務(wù)主管、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)合約主管等管理人員；

3. 稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、代理記賬機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)咨詢公司等涉稅中介服務(wù)人員。

建議企業(yè)高管、財(cái)稅負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目核心管理人員協(xié)同參會(huì)，高效適配新政、落地合規(guī)管控。

課程大綱

模塊一：新法核心變革與納稅人身份重塑：如何準(zhǔn)確錨定企業(yè)稅制新坐標(biāo)？

1.納稅人身份管理有何新規(guī)？小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)、轉(zhuǎn)換條件及追溯調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？

2.稅率與征收率體系如何變化？一般納稅人與小規(guī)模納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅的適用范圍有何調(diào)整？

3.增值稅的征稅范圍與“不征稅”項(xiàng)目有哪些重要修訂？如何準(zhǔn)確界定應(yīng)稅交易？

4.“視同銷售”范圍大幅刪減后，無(wú)償借貸、禮品贈(zèng)送等常見(jiàn)業(yè)務(wù)如何處理最妥當(dāng)？

5.“混合銷售”與“兼營(yíng)”概念淡化后，EPC、銷售自產(chǎn)貨物并提供安裝等復(fù)雜業(yè)務(wù)如何確定適用稅率？

模塊二：銷售額確認(rèn)、進(jìn)項(xiàng)抵扣與稅額計(jì)算：如何精準(zhǔn)核算避免誤繳與流失？

1.全部?jī)r(jià)款與價(jià)外費(fèi)用有區(qū)別嗎？建筑企業(yè)收取的違約金、利息是否需要納稅？

2.結(jié)算時(shí)無(wú)法足額收回尾款，是否能紅沖發(fā)票貨差額確認(rèn)銷售額？所得稅如何處理？

3.進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的“負(fù)面清單”有何變化？貸款服務(wù)、餐飲消費(fèi)等進(jìn)項(xiàng)能否抵扣？固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)如何分?jǐn)偱c轉(zhuǎn)出？

4.建筑企業(yè)差額征稅政策是否延續(xù)？分包款扣除的憑證、時(shí)點(diǎn)與開(kāi)票方式面臨哪些新挑戰(zhàn)？

5.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間采用“孰早原則”，對(duì)預(yù)收款、進(jìn)度款結(jié)算產(chǎn)生何種影響？

6.留抵退稅政策以法律形式固定，建筑企業(yè)申請(qǐng)退稅需滿足哪些條件？應(yīng)關(guān)注哪些實(shí)操要點(diǎn)？

模塊三：跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)涉稅管理：如何應(yīng)對(duì)項(xiàng)目分散與涉稅管理數(shù)字化挑戰(zhàn)？

1.跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)涉稅管理有何新要求？增值稅與企業(yè)所得稅的預(yù)繳規(guī)則、時(shí)點(diǎn)及機(jī)構(gòu)間抵扣如何操作？

2.總分機(jī)構(gòu)、母子公司、項(xiàng)目部等不同組織形態(tài)下，增值稅納稅人身份、發(fā)票開(kāi)具與所得稅繳納如何規(guī)劃？

3.數(shù)字發(fā)票全面推行下，建筑服務(wù)發(fā)票如何與跨區(qū)域報(bào)驗(yàn)關(guān)聯(lián)？開(kāi)具、接收、查驗(yàn)、歸檔全流程有何規(guī)范？

4.農(nóng)產(chǎn)品、旅客運(yùn)輸、通行費(fèi)等特定業(yè)務(wù)的發(fā)票的抵扣規(guī)則有何特別之處？

5.面對(duì)供應(yīng)商“走逃失聯(lián)”、“異常注銷”或開(kāi)具“異常憑證”，如何防范與應(yīng)對(duì)相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅損失風(fēng)險(xiǎn)？

模塊四：智能稽查穿透與業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防：如何構(gòu)建事前預(yù)警與事中防御體系？

1.金稅四期“以數(shù)治稅”下，稅務(wù)稽查的底層數(shù)據(jù)邏輯與預(yù)警指標(biāo)有何奧秘？

2.合同條款如何成為稅收風(fēng)險(xiǎn)的“根源”與“化解工具”？?jī)r(jià)款、付款、結(jié)算、違約金等核心條款的涉稅優(yōu)化要點(diǎn)是什么？

3.合同條款如何成為稅收風(fēng)險(xiǎn)的“根源”與“化解工具”？

4.材料采購(gòu)、設(shè)備租賃、咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)中，如何通過(guò)供應(yīng)商選擇、合同簽訂與發(fā)票審核，筑牢“三流一致”風(fēng)險(xiǎn)防線？

5.如何識(shí)別與應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易、公轉(zhuǎn)私、無(wú)票支出、成本暫估等資金往來(lái)中的高發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

模塊五：特殊業(yè)務(wù)模式與復(fù)雜交易的稅務(wù)合規(guī)解碼

1.甲供工程、清包工、老項(xiàng)目等簡(jiǎn)易計(jì)稅適用條件是否變化？如何結(jié)合工程造價(jià)進(jìn)行最優(yōu)計(jì)稅方法選擇與稅負(fù)測(cè)算？

2.土石方清運(yùn)、河道清淤、拆除工程、道路養(yǎng)護(hù)等特性業(yè)務(wù)，納稅主體與政策適用如何判定？

3.掛靠等、工程特殊經(jīng)營(yíng)模式，如何設(shè)計(jì)合同與財(cái)務(wù)流程以實(shí)現(xiàn)財(cái)稅規(guī)范？

4.建筑企業(yè)、勞務(wù)分包企業(yè)不同用工模式下，個(gè)人所得稅、社保費(fèi)用、殘保金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合規(guī)處理與風(fēng)險(xiǎn)邊界在哪里？如果出現(xiàn)工傷事故，賠償金在企業(yè)所得稅前扣除要注意什么問(wèn)題？

5.以房抵債、以物抵債、資產(chǎn)重組等非貨幣性交易，雙方各自涉及哪些稅種？如何進(jìn)行合規(guī)的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理？

模塊六：稅收優(yōu)惠活用與無(wú)效籌劃規(guī)避：如何守住底線并創(chuàng)造真實(shí)價(jià)值？

1.建筑企業(yè)是否有增值稅優(yōu)惠政策？享受優(yōu)惠需注意哪些風(fēng)險(xiǎn)與備案要求？

2.“稅收洼地”的財(cái)政返還是否可靠？利用小規(guī)模納稅人拆分收入、關(guān)聯(lián)交易定價(jià)等常見(jiàn)“籌劃”手法存在哪些致命風(fēng)險(xiǎn)？

3.企業(yè)所得稅與增值稅在收入確認(rèn)、成本扣除等方面存在哪些主要差異？如何協(xié)同管理？

4.自然人直接持股、法人持、持股平臺(tái)等股權(quán)架構(gòu)，在股東分紅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)稅負(fù)有何不同？如何規(guī)劃？

5.供應(yīng)鏈公司（衛(wèi)星企業(yè)）設(shè)立與注銷環(huán)節(jié)，在資產(chǎn)清查、債務(wù)處理、稅款清繳方面有哪些高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)需重點(diǎn)防控？

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