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課程介紹

2026年作為“十五五”規劃開局之年，財稅領域迎來多重變革：增值稅立法正式落地、稅務數智稽查全面升級，全國稅務工作會明確了稽查重點方向，“以數治稅”進入深化階段。平臺經濟、“新三樣”等新業態快速發展，伴隨而來的增值稅涉稅風險日益復雜，虛開發票、違規籌劃、稅企爭議等問題頻發。在此背景下，企業亟需精準把握增值稅法及配套文件核心要求、明晰數智化背景下稅務稽查新態勢、掌握爭議溝通技巧，實現稅務合規升級與全流程風險防控。本次課程立足增值稅核心稅種，結合2026年最新政策與稽查典型案例，為企業破解增值稅實操痛點、防范稽查風險、搶抓政策紅利提供系統指引。

課程收益：

1.政策洞察：全面掌握2026年增值稅法、實施條例及配套公告核心條款，明晰新舊政策差異與落地要求，精準捕捉增值稅政策紅利與適用邊界，確保政策落地合規；

2.風險防控：盤點2026年“以數治稅”稅務稽查新態勢、新手段（AI、大數據、數據建模等），聚焦典型涉稅風險，識別“偽稅籌”及各類違法情形，建立企業全流程涉稅風險防控體系；

3.實操能力：掌握稅企爭議八大溝通策略，重點針對政策適用口徑、稽查定性等常見爭議，熟練運用執法程序、信息公開、實質課稅等突破口化解涉稅糾紛，提升財務人員增值稅合規操作與稽查應急處置能力；

課程對象

企業財務、審計、稅務總監，財稅經理、主管人員及其他財稅人員。

課程大綱

第一天：增值稅法詳解•稽查新形勢•數智監管

模塊一：稅收法定——2026年增值稅法及配套文件逐條詳解

【新政1】增值稅法核心條款逐條解讀及新舊對比

1.貨物、服務、無形資產、不動產的具體范圍，納稅人和扣繳義務人邊

界、應稅交易判定標準

2.稅率與征收率：4檔稅率體系適用范圍、征收率適用場景，出口貨物與

跨境服務免稅、零稅率政策銜接；

3.應納稅額計算：一般計稅方法與簡易計稅方法實操要點，銷項稅額確認、銷售額核定規則（含視同銷售、價外費用、外幣結算折算），進項稅額抵扣范圍、扣稅憑證管理及不得抵扣情形細化；

4.稅收優惠：法定免稅項目、即征即退政策調整，優惠政策放棄適用規則，小規模納稅人、自然人稅收優惠銜接；

5.征收管理：納稅義務發生時間、納稅地點、納稅期限調整，發票管理核心要求，異常申報與后續處理規則；

6.新舊銜接：原增值稅政策與新法的銜接要點，企業需調整的涉稅流程與賬務處理，政策過渡期操作指引。

【新政2】增值稅法實施條例核心要點解讀及實操應對

1.細則細化：進一步明確應稅交易判定、非正常損失界定、固定資產范圍、交際應酬消費界定等核心條款；

2.實操難點：進項稅額抵扣特殊情形（農產品收購、跨境服務完稅憑證抵扣），銷售折讓、中止、退回的稅務處理，組成計稅價格計算實操；

3.納稅人管理：一般納稅人登記制度，小規模納稅人認定標準與靈活計稅選擇，自然人納稅規則調整；

4.應對策略：企業針對實施條例調整需優化的內控流程。

【新政三】增值稅配套文件（征管公告、優惠銜接）解讀及落地

1.長期資產進項稅額抵扣暫行辦法（公告2026年第15號）

2.增值稅預繳稅款管理辦法（公告2026年第14號）

3.抵扣、重組、兩項以上稅率、納稅義務事項等有關事項（公告2026年第14號）

4.小規模納稅人、自然人起征點等征管事項公告（總局公告2026年第4號）

5.增值稅應稅交易銷售額（公告2026年第12號）

6.增值稅優惠政策銜接事項（公告2026年第10號）

7.調整增值稅納稅申報有關事項（總局公告2026年第6號）

8.出口業務增值稅和消費稅事項公告（公告2026年第11號）

模塊二：2026年“以數治稅”深化—稅務稽查新態勢、新手段

【稽查新形勢1】2026年稅務稽查核心導向與重點領域

1.官方定調：解讀全國稅務工作會議精神

2.重點領域：優惠政策違規適用，重點關注“新三樣”、平臺經濟、跨境電商、不動產交易等領域；

3.監管邏輯：“經驗稽查”向“數據稽查”轉型，實現“數據賦能+精準監管”；

【稽查新形勢2】數智化稽查新手段實操解析

【熱點聚焦】首部稅務題材電視劇《大河之水》央視播出——財務人員涉稅風險防控必修課

【案例1】數據追蹤破局：虛開發票與空殼公司操縱涉稅案（實操警示）

【案例2】賬外支出亂象：齊魯制藥接受虛開發票超13億元案深度剖析

【案例3】數據建模應用：稅軟數據采集軟件（電子數據調賬）還原企業真實賬目實 操案例

【案例4】數智稽查升級：AI、大數據在稅務監管中的應用（稅務視頻指揮系統、涉 稅案件資金網絡查控平臺、DeepSeekAI數智員工實操場景）

【案例5】協同監管落地：稅務部門數據共享與跨部門協同監管體系建設案例

【案例6】違法后果警示：拒不配合稅務稽查、暴力抗稅案處置結果及警示意義

【案例7】監管機制完善：地方保護破冰背景下，稅務執法權限與監管邏輯解析

【案例8】重點領域攻堅：跨境電商濫用清關程序逃避關稅及增值稅案

【案例9】重點領域攻堅：不動產交易“陰陽合同”偷逃稅

【案例10】涉稅中介違規：代理虛開發票、協助隱匿收入案

【總結指引】大數據時代，企業涉稅風險防控核心攻略

第二天：風險防控•稽查實例•有效溝通

模塊三：稅企爭議的八大溝通策略

【策略1】從稅務執法程序合規性尋找突破口

1.如何識別稅務稽查、行政處理中的程序違法情形？（結合執法流程逐一拆解）

2.如何以執法程序瑕疵為依據，合法合規化解稅企爭議？（實操步驟與注意事項）

【策略2】從政府信息公開合規性尋找突破口

3.如何區分涉稅政府信息公開的范圍與邊界，規避“第三方保密”濫用情形？

4.如何通過政府信息公開爭議的復議訴訟，推動稅企核心爭議化解？（案例配套指引）

【策略3】從稅收執法口徑統一性尋找突破口

5.如何應對稅務機關“同案不同罰”“政策口徑多頭解釋”的爭議難點？

6.如何借助稅務機關“法治裁定”機制，提前化解政策適用類爭議？

【策略4】從涉稅舉報處理履職合規性尋找突破口

7.如何判斷稅務機關對涉稅舉報的處理是否履行法定職責？（履職標準解析）

8.如何通過復議訴訟，督促稅務機關依法處理舉報類涉稅爭議？

【策略5】從實質課稅原則的合理適用尋找突破口

9.如何區分“形式違法”與“實質合法”，避免稅務機關單純以形式定性涉稅行為？

10.如何結合業務實質，說服稅務機關適用實質課稅原則化解爭議？（證據留存指引）

【策略6】從稅務行政復議糾錯機制尋找突破口

11.如何把握稅務行政復議的糾錯范圍，精準提出復議請求？（復議要點拆解）

12.如何借助復議“提級管理”“專家審理”機制，提升爭議化解效率？

【策略7】從政策適用的動態解讀尋找突破口

13.如何結合最新稅收政策修訂、征管口徑調整，動態解讀涉稅事項的稅務處理？

14.如何說服稅務機關考慮政策出臺背景，靈活適用政策化解爭議？

【策略8】從稅企“聽辯式”溝通機制尋找突破口

15.如何借助稅務機關“模擬法庭”“聽辯式審理”平臺，充分表達企業訴求？（表達技巧指引）

16.如何在聽辯過程中，結合法理、事理、情理，推動爭議實質性化解？

模塊四：“偽稅籌”識別及稅務稽查典型案例剖析

【以案說法】最高人民法院發布依法懲治危害稅收征管犯罪8個典型案例解析

【稅案1】籌劃翻車：利息收入偽裝違約金，涉稅風險全額暴露

【稅案2】“限額扣除”費用換“馬甲”，籌劃變偷稅

【稅案3】股權陷阱：利用股權架構增資避稅的套路拆解及風險

【稅案4】身份避稅失效：香港身份避稅翻車，追繳個稅428萬元案深度解析

【稅案5】金蟬脫殼失敗：多股東避稅“翻車”，追稅超2億元

【稅案6】程序爭議：滯納金起算時點爭議案，稅務機關敗訴核心原因拆解

【稅案7】疑問：涉稅行為發生前有多繳稅款，能否相互抵消？

【稅案8】對賭：對賭失敗賠款，定性為違約金還是股價調整？

【稅案9】難點：混合型投資，稅務機關按債權還是股權征稅？

【總提升10】大數據監管下，財務人員能力轉型與企業財稅價值提升路徑

韓老師

韓老師：北京財稅研究院研究員、管理學碩士、某財經大學稅務實務導師、資深業內財稅專家、注冊稅務師、某省稅收業務領軍人才、稅務稽查能手、稅務稽查人才庫人才，具有豐富的稅收實務操作經驗。

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