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【課程背景】

2025年6月，《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》（國務院令第810號）正式頒布，標志著我國平臺經濟稅收監管進入全新階段。該規定于2025年10月起全面實施，要求境內外互聯網平臺企業按季度向稅務機關報送平臺內經營者的身份信息和收入數據。截至10月15日，已有超過4100家境內外平臺完成首次涉稅信息報送，涵蓋拼多多、餓了么、滴滴出行等頭部企業，亞馬遜、Shopify等境外平臺也同步啟動對中國賣家的信息報送工作。

在當前“以數治稅”的監管環境下，企業面臨三大核心挑戰：一是業稅脫節導致違法風險。平臺業務模式創新快，但財務核算與稅務處理滯后，導致收入確認、主體界定與政策要求存在偏差，引發調整與處罰風險。二是數據治理能力不足導致成本增加。平臺需要對大量交易數據的真實性、準確性、完整性負責，傳統手工處理模式難以滿足季度報送的時效要求。三是價值認知錯位導致競爭優勢喪失。企業將新規定視為純負擔，不能將稅務遵從能力轉化為提升融資信用、增強客戶信任、優化供應鏈的核心競爭力。

基于這一背景，本課程深度解析相關條款與監管趨勢，聚焦互聯網企業在業稅融合、數據治理、風控體系建設中的實際問題，幫助企業抓住將合規要求轉化為精細化管理的機會，真正實現從“合規負擔”到“競爭優勢”的戰略轉型。

【課程收益】

精準理解新規要求：掌握《規定》及配套公告中的報送范圍、數據口徑，規避風險。

構建業稅協同風控體系：學習流程對齊、跨部門協同的方法，提升報送效率與數據質量。

識別與應對典型違規行為：通過真實案例解析，規避分拆收入、轉換收入性質等違法手段。

轉化合規價值為競爭優勢：借鑒頭部平臺實踐，做到降低融資成本、提升消費者信任。

獲取實操工具與模板：涵蓋數據校驗模型、風險看板設計、協同流程清單，助力實際應用。

【課程特色】

權威政策解讀：基于國務院令第810號及稅務總局配套公告，緊扣立法意圖與監管趨勢。

真實案例驅動：融入超4100家平臺報送進展、違規分拆收入處罰案例等一線素材。

業稅融合方法論：聚焦數據從業務源頭到申報末端的全程治理。

實戰演練深化應用：通過分組任務模擬跨境業務報送場景，強化跨部門協作能力。

【課程對象】

互聯網平臺企業財務總監、稅務經理、稅務專員

集團稅務管理部門負責人及核心成員

涉及平臺業務的財務BP（業務財務伙伴）、數據治理人員

風險控制、內部審計及法律部門相關人員

跨境業務、子公司/事業部的財務負責人

【課程大綱】

一、涉稅信息報送新規的核心邏輯與戰略風控價值

1、涉稅信息報送新規的背景與演進趨勢

1）全球稅收透明化框架：CRS、BEPS、金稅四期等核心規則解讀

2）案例：華為全球稅務管理實踐——為應對BEPS行動計劃和各國信息報送要求，華為建立了全球統一的稅務信息管理系統，將業務、財務、稅務數據一體化，實現了在170多個國家高效、準確完成本地化申報，并將交稅成本控制在企業計劃的比例內，將稅收負擔轉化為全球運營的穩定器。

2、戰略風控的價值驅動邏輯

1）從“被動合規”到“主動風控”的轉型路徑：稅務風險與供應鏈、融資的關聯分析

2）案例：蘋果公司的關聯交易與預約定價安排——蘋果通過與愛爾蘭稅務機關和美國國稅局達成預約定價安排，提前確定了關聯交易的定價原則，雖面臨歐盟的巨額補稅裁定，但此舉為其提供了長期的稅務確定性，保障了全球供應鏈的穩定和巨額現金流的稅務成本可控，是典型的將稅務風險管控轉化為競爭優勢的案例。

3、稅務人員在業稅融合中的角色定位

1）從“申報員”到“風控伙伴”的能力模型：政策解讀力、數據整合力、業務協同力

2）案例：某大型制造業集團稅務團隊深入采購業務前端，通過分析供應商的稅務評級和發票合規數據，協助采購部門優化供應商清單，淘汰高風險供應商，降低年度綜合采購成本，并避免因取得不合規發票導致的進項轉出損失。

二、涉稅信息報送全流程與業稅協同

1、信息報送前提：數據治理與業務對齊

1）涉稅數據源梳理與標準化：銷售、采購、薪酬、資產等業務數據與稅務科目映射

2）案例：美的集團財稅數字化轉型——通過構建“業財稅”一體化平臺，實現了銷售訂單、出庫、開票、收款、申報的全流程自動化，增值稅申報準備時間從3天縮短至2小時，且數據準確性達到100%，從容應對金稅四期“以數治稅”的監管環境。

3）業稅協同點：稅務部門提供政策解讀，業務部門反饋實際業務場景，共同制定數據采集標準。

2、關鍵信息報送模塊解析與編制方法

1）跨境交易信息報送

—CRS、國別報告報送要點與常見風險

—案例：某跨國電商在英國的子公司因未能準確判斷和報送通過其平臺銷售的海外賣家信息，被英國稅務局（HMRC）處以巨額罰款。此案例警示跨境業務中，企業對業務模式定性錯誤可能帶來的報送風險。

2）關聯交易與轉讓定價信息報送

—關聯申報與同期資料準備：交易類型、定價方法、可比性分析

—案例：特斯拉上海超級工廠——作為外商獨資企業，與美國特斯拉總部存在大量關聯交易。其通過準備完備的轉讓定價同期資料，證明其在中國區的利潤率處于合理區間，有效應對了中美兩地的潛在稅務調查，確保了超級工廠的快速投產和盈利。

3）增值稅與發票信息報送

—金稅四期下發票全生命周期管理：開票、抵扣、作廢、紅沖

—案例：某上市公司接受虛開發票案——供應商走逃，其取得的數千萬增值稅專用發票被認定為虛開，導致進項稅轉出并補繳巨額稅款和滯納金，股價受到嚴重影響。案例凸顯了發票內控在信息報送時代的極端重要性。

3、信息報送整合與風險平衡

1）數據一致性校驗與差異分析：業務數據、財務數據、稅務數據的勾稽關系

—案例：沃爾瑪中國利用大數據分析進銷項發票——通過系統自動比對進項發票商品品目與銷項發票品目的邏輯合理性，有效避免了采購環節取得“變名發票”的風險，避免了潛在的行政處罰和信用等級下調。

三、戰略風控的業稅融合實踐

1、風險監控：實時數據與業務追蹤

1）稅務風險指標設計

2）案例：中國平安搭建的“智慧稅務”平臺——該平臺能實時監控集團旗下數百家成員企業的納稅申報、發票使用、稅負變動等情況，對異常指標自動預警，使總部風控部門能提前介入，將風險化解于未然。

2、風險應對：政策變化與業務調整的協同

1）政策變動觸發機制與應對流程

2）案例：增值稅留抵退稅政策出臺后，某大型制造業集團稅務團隊迅速行動，聯合財務和業務部門，一周內完成全集團數據整理與申請，成功退稅數十億元，極大改善了公司現金流。體現了主動風控對業務發展的直接支持。

3、風控考核：從“合規達標”到“價值創造”

1）稅務風控KPI設計與價值衡量

2）騰訊將稅務管理成效納入相關團隊績效考核——不僅考核合規準確性，還將通過稅務籌劃創造的現金節約、通過稅務風控避免的潛在損失等價值貢獻指標納入考核，驅動稅務團隊從成本中心向價值創造中心轉型。

3）考核落地："定責任、嚴考核"，將考核指標分解至各崗位，與薪酬直接掛鉤。

于老師

于井遠老師簡介

【資質認證】

廣東某高校 副教授、碩士生導師

中南財經政法大學財政學博士

武漢大學訪問學者

【研究領域】

財稅體制與企業行為、數字經濟與稅收政策

【主講課程】

《當前經濟發展形勢與稅費征管變化下的企業應對》

《涉稅信息報送新規下的戰略風控：從合規負擔到競爭優勢》

《新增值稅法變化與稅收征管新形勢》

《智慧稅務背景下稅務稽查特點與企業黃金應對策略》

《稅務稽查專題》

【主要科研項目】

1.廣東省社會科學規劃項目：大數據治稅賦能供應鏈協同發展的機制、路徑與政策優化（GD25CGG09），主持，在研。

2.全國統計科學研究項目：綠色普惠金融賦能中小企業綠色創新的效應測度與路徑研究（2024LY085），主持，在研。

3.廣州市哲學社會科學發展“十四五”規劃2024年度常規項目：ESG信息披露視角下協同推進廣州市制造業降碳減污擴綠研究（2024GZGJ72），主持，在研。

4.廣東省高校科研特色創新類項目：稅制結構的經濟增長質量效應研究（2021WTSCX032），主持，結項。

5.國家稅務總局廣東省稅務局：推進分稅制改革的關鍵環節（KYHX202403005），主持，結項。

6.主持廣東省社會科學規劃項目《大數據治稅賦能供應鏈協同發展》(2025年)。‌‌

7.承擔國家稅務總局廣東省稅務局課題《推進分稅制改革的關鍵環節》(2024年結項)。‌

8.參與國家社會科學基金項目《農民工流動與健康雙向影響機制研究》。

【所獲獎項】

2022年獲評最佳授課教師。

2023年所指導研究生周萌獲評國家獎學金，區子龍獲優秀碩士畢業論文稱號。

2023年獲評優秀班主任稱號。

2024年獲中國財經高校慕課聯盟第二屆同課異構教學競賽《中國稅制》組一等獎。

2025年獲全國教師教學創新大賽廣東省分賽省級優秀獎。

2025年指導研究生龐雨獲優秀碩士畢業論文獎。

2025年獲優秀班主任稱號

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