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課程詳情

增值稅是我國第一大稅種，其立法進程是落實稅收法定原則的關鍵一步。2024年12月25日，《中華人民共和國增值稅法》（以下簡稱《增值稅法》）經第十四屆全國人大常委會第十三次會議審議通過，于2026年1月1日起正式施行。該法共設6章38條，架構清晰，涵蓋總則、稅率、應納稅額、稅收優惠、征收管理和附則。

本次課程聚焦《增值稅法》及其實施條例，對比現行《增值稅暫行條例》及相關政策，深入解讀具體稅收政策的實質性調整與變化。課程同時緊扣“以數治稅”征管趨勢，剖析金稅四期背景下增值稅管理如何走向更精準、高效、合規。

課程將從企業實務角度出發，結合最新政策與征管動態，重點梳理日常經營中的高風險涉稅事項，提供切實可行的風險應對策略。通過解析智慧稅務下的稅務機關管控邏輯，指導企業完善內部證據鏈管理，助力納稅人在準確適應政策變化的同時，有效防控稅務風險、優化稅收成本，實現穩健合規經營。

【課程收益】

重基礎：精準把握核心變化，平穩銜接政策過渡

識風險：主動適應智能監管，筑牢合規風控防線

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、《增值稅法》+《增值稅法實施條例》重要變化及預期影響

第一講 總則調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】調整增值稅范圍的分類

【重點】境內應稅交易的判定標準

【重點】視同應稅交易情形大幅度縮減，視同銷售“十改三”

【重點】境內非應稅交易的幾種情形

【重點】“銷售金融商品”進行了單獨規定

【重點】小規模納稅人判定標準和時點

第二講 稅率調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】2026年新增值稅法下的稅率有哪些？

【重點】簡易計稅適用的征稅率為 3%，5%何去何從？

【重點】混合銷售判斷標準更加明確---一項應稅交易+主要業務的確定

例1：公司提供物業服務+房屋租賃服務，是否屬于混合銷售？

例2：公司提供房屋租賃服務+收取水電費，是否屬于混合銷售？

例3：公司提供運輸服務+裝卸服務，是否屬于混合銷售？

第三講 應納稅額調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】銷售額是否包括價外費用？

【重點】非貨幣形式的視同應稅交易以及銷售額如何確定？

【重點】銷售額偏高，是否會被稅務機關調整？

【重點】進項抵扣重大變化，利用政策降低企業稅負

注意1：如何正確理解直接用于消費的餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務？

注意2：貨物、服務混用，有哪些重大變化，怎么還要“匯算清繳”？

注意3：固定、無形、不動產混用，有哪些重大變化，原值超500萬怎么那么麻煩？

注意4：非應稅交易對應的進項稅額不可抵扣？

第四講 稅收優惠調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】不征稅及免稅項目，有哪些最新調整？

【重點】國務院可以制定哪些增值稅專項優惠政策？

第五講 征收管理調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】應稅交易、視同應稅交易的納稅義務發生時間規定

【重點】“以票控稅’全面轉向“以數治稅”

【重點】建立增值稅涉稅信息部門間共享協作機制

模塊二、“強基工程”+“預警模型”+“大數據識別”背景下，企業合規應對策略

1. 2026年稅務大檢查重點方向

（一）“二”：聚焦雙高人群

（二）“三”：嚴打三假行為

（三）“四”：緊盯四大行業

（四）“五”：零容忍五種打擊情況

2. 稅務布局升維-稅務檢查新模式和新手段

2.1“發票比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

【重點1】數電發票后，超經營范圍開票預警提示

【重點2】數電發票“紅黃藍”預警暗示著什么？納稅人需要注意什么？

【重點3】數電發票與金稅四期如何關聯

2.2“稅表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

【重點1】公司之間頻繁無償拆借資金帶來的稅收風險

【重點2】新增值稅法下，集團、非集團公司資金融通的稅務處理規劃

2.3“稅稅比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

【重點】2026年新的“兩稅”比對稅管行動正在開展

2.4“表表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

【重點】A105080表中(一)房屋、建筑物 “資產原值”與房產稅的比對

2.5“票表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

【重點】農產品發票與增值稅申報表的比對

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束 

陳老師

陳老師，10多年財務培訓與財務咨詢服務經驗。為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、完成數百份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。 陳老師深入淺出的授課風格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

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