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課程詳情

在當前充滿不確定性的商業環境中，企業面臨的風險日益復雜且交織頻發。從宏觀層面的經濟周期波動、產業政策調整，到微觀層面的投資決策失誤、運營鏈條斷裂，任何一個環節的風險失控都可能對企業的生存與發展造成致命打擊。

財務部門作為企業數據的樞紐與資金的守護者，其角色必須進行根本性轉變：從“事后記賬員”轉型為“事前預警者”與“事中管控者”，深度融入業務全流程。然而，許多財務人員雖有風控意識，卻缺乏系統性的方法工具和業財融合的實戰視角，難以在投資擴張、生產采購、銷售回款等關鍵業務決策中有效識別風險、設立防線。

本課程將摒棄泛泛而談的理論，通過深度解析一系列經典風險案例，為企業財務及管理人員提供一套貫穿“投資決策”至“運營優化”的全鏈條、可落地的風險管控實戰框架，幫助學員構建以財務數據和商業邏輯雙輪驅動的風險洞察力，切實提升企業在復雜環境中的韌性與可持續增長能力。

【課程收益】

構建投資決策的“風險防火墻”，避免顛覆性失誤

掌握運營全價值鏈的核心風控點，提升資金效率與盈利質量

完成從財務核算到業務管控的角色轉變，塑造風險管控核心能力

【課程流程】

8:30 簽到

9:00 課程開始

第一講：風險認知開篇——從典型案例看企業風險本質

1、典型案例深度解析

（1）財務合規與流動性風險案例

恒大財務暴雷案——拆解資金鏈斷裂、財務杠桿失控的核心誘因，以及財務人員在風險預警中的角色缺失。

（2）資本市場與估值風險案例

萬科股債雙殺案——分析市場情緒、財務指標波動對企業估值的影響，財務如何通過數據披露管控市場風險。

（3）治理與合規風險案例

德國國家發展銀行案——探討企業治理缺陷、合規流程漏洞帶來的經營沖擊，財務在合規管控中的監督職責。

（4）財務造假與盈利真實性風險案例

廣道數字虛增收入案——識別財務造假的核心手段，財務人員如何建立盈利真實性校驗機制。

2、核心共識：財務人員的風險管控定位

從“事后核算”到“事前預警、事中管控”，財務人員需以商業視角串聯業務全流程，成為企業風險管控的核心樞紐。

第二講：投資端風險管控——守住企業戰略擴張的紅線

1、投資風險的底層邏輯：拒絕顛覆性錯誤

（1）警示案例：海航集團破產重整案——復盤盲目擴張、跨界投資失控的慘痛教訓，明確投資風險的“不可觸碰紅線”。

（2）四類顛覆性投資風險預警：流動性斷裂風險、跨領域能力不足風險、杠桿過高風險、治理失效風險。

2、投資必現三重風險解析

（1）經營效率下滑風險

核心誘因：投資項目現金流錯配導致企業周轉率下降。

財務管控：建立投資項目現金流動態追蹤模型，提前預判周轉率下滑風險。

案例分析：退市制造企業投資失敗案——拆解現金流管理失當的連鎖反應。

（2）經營風險升級風險

核心誘因：跨行業投資的技術/市場壁壘、高杠桿帶來的償債壓力。

財務管控：跨行業投資前開展技術、市場、財務三維盡職調查，嚴控杠桿率上限。

案例分析：永煤跨界投資失敗案。

（3）管理復雜度提升風險

核心誘因：新業務團隊磨合成本高、集團管控半徑超出能力邊界。

財務管控：設計分層級財務管控體系，匹配新業務發展階段，管控管理協同成本。

案例分析：蘇寧易購跨界收購家樂福案。

3、財務人員必備的投資風險管控能力

1) 周期視角：把握行業周期與企業生命周期，匹配投資節奏。

2) 終局思維：穿透業務表象，判斷行業終局與企業核心競爭力可持續性。

3) 底層邏輯：理解企業穿越周期的核心要素——現金流、盈利質量、抗風險能力。

4) 紅線意識：建立投資風險底線思維，嚴守合規與財務安全邊界。

4、投資全流程財務風險管控實操

1) 企業價值評估：從產品、效率、財力三維構建價值模型，規避估值虛高風險。

2) 投資目標取舍：優先評估技術迭代速度、政策風險等級、現金流造血能力三大核心要素。

3) 項目評估與決策要點

4) 決策流程完善：建立科學決策機制、風險承受能力評估制度、定期復盤機制，形成閉環管控。

5) 實戰案例：某企業投資項目全流程風險分析。

第三講：經營端風險管控——全價值鏈風險管控重點

1、采購環節：從成本管控到風險前置

（1）核心風險：超采積壓、斷料停線、成本失控、供應商履約風險。

（2）風險管控痛點：采購與生產、財務脫節，經驗驅動決策，成本管控滯后。

（3）風險管控要點：

聯動生產、采購部門，基于MES生產計劃數據、WMS庫存數據生成精準采購需求。

從“低價采購”轉向“總成本最優”，核算采購全周期成本（采購價+倉儲+損耗）。

建立供應商財務評估體系，規避供應商資金鏈斷裂帶來的供貨風險。

2、生產環節：從產能管理到盈利管控

（1）核心風險：成本核算模糊、利潤損耗點隱匿、產能利用率不足。

（2）風險管控痛點：生產與財務數據不同步，無法精準定位盈利薄弱環節。

（3）風險管控要點：

以“單位邊際貢獻”為核心，參與生產排程，優先安排高毛利產品生產。

建立實時成本核算體系，聯動生產數據動態追蹤物料損耗、人工成本等，精準定位利潤損耗點。

通過財務數據校驗生產效率，推動生產環節降本增效。

3、庫存環節：從賬實管控到資金高效周轉

（1）核心風險：賬實不符、呆滯庫存占用資金、緊急缺料影響交付、減值損失風險（結合懸架系統企業等制造行業痛點）。

（2）風險管控痛點：庫存管理與財務核算脫節，風險預警滯后。

（3）風險管控要點：

建立庫存財務健康指標體系：如庫存周轉率、呆滯庫存占比、庫存資金占用率。

推行ABC分類法，針對不同優先級庫存設定差異化管控策略與安全庫存上限。

主動核算呆滯庫存減值損失，推動業務部門通過折價處理、替代使用等方式降低損失，盤活資金。

4、銷售與交付環節：從營收導向到盈利閉環

（1）核心風險：虧損訂單、回款逾期、現金流短缺、交付成本失控。

（2）風險管控痛點：銷售重訂單量、輕盈利與回款，財務被動核算，無法提前干預。

（3）風險管控要點：

建立訂單財務評審機制，接單前核算訂單毛利率、回款周期、交付成本，科學決策。

構建賬齡分析與回款預警體系，聯動銷售部門開展逾期回款催收，降低壞賬風險。

將回款率、盈利交付率納入銷售考核，引導業務端聚焦高質量訂單。

5、供應鏈協同：從單點風控到全鏈風險共治

（1）核心風險：上下游信息壁壘、節點延遲放大風險、供應鏈總成本失控。

（2）風險管控痛點：供應鏈各環節數據割裂，財務無法統籌管控全鏈成本與風險。

（3）風險管控要點：

建立供應鏈財務指標體系：供應鏈總成本（采購+物流+庫存成本）、供應商交付準時率、供應鏈資金周轉效率。

推動上下游財務數據協同，提前預判供應商、物流環節風險點，建立應急儲備機制。

通過財務杠桿優化供應鏈合作模式，平衡成本與風險。

16:30 講解結束，互動問答

王老師

王老師擁有二十余年豐富的內控、審計、風控、財務實戰經驗，曾在普華永道、中國北方工業公司（中國最大的軍貿企業）、惠通嘉華投資公司（中國最大的豪車經銷商集團）、A股上市公司華夏幸福股份有限公司、港股上市公司中國旭陽集團（世界最大的獨立焦化企業）任職審計經理、財務總監、風控總監、審計總經理等職，是中國商業會計學會審計風控分會副秘書長，上海國家會計學院內部審計課程顧問，中國反舞弊聯盟專家委員。王老師擅長從企業價值創造的角度思考企業內部審計、財務管理、風控合規工作，不落窠臼，視角新穎。同時，王老師是注冊會計師、注冊稅務師、國際內審師，也是國內首部案例式審計小說《商業迷城之審計衛士》作者。

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