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課程背景

隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的深化發(fā)展和“以票治稅”邁向“以數(shù)治稅”，我國(guó)的增值稅制度與實(shí)踐正迎來全面而深入的變革。新法的正式施行，不僅在稅率征收、納稅人界定、計(jì)稅方式等基本面進(jìn)行了重塑。對(duì)于正處于向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型升級(jí)、業(yè)務(wù)模式日趨多樣的建筑行業(yè)而言，新稅法帶來了機(jī)遇與不確定性并存的新財(cái)稅環(huán)境。如何在“金稅四期”的強(qiáng)大數(shù)據(jù)稽核體系下準(zhǔn)確把握新動(dòng)向、理順涉稅價(jià)值鏈、做實(shí)業(yè)財(cái)稅深度融合的內(nèi)控關(guān)卡，從而實(shí)現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)值和戰(zhàn)略安全共生，是現(xiàn)代建筑企業(yè)與財(cái)稅相關(guān)人員無法回避的一道關(guān)鍵考題。

立足于上述背景與現(xiàn)實(shí)痛點(diǎn)，特邀財(cái)稅合規(guī)專家緊扣建筑行業(yè)特有業(yè)務(wù)模式和商業(yè)模式，量身打造 《數(shù)智驅(qū)動(dòng)·合規(guī)創(chuàng)值：建筑企業(yè)增值稅新法與全周期涉稅風(fēng)險(xiǎn)實(shí)戰(zhàn)精講》專題講座，為廣大建筑企業(yè)帶去使能一線的系統(tǒng)化實(shí)操策略與精細(xì)化防控方案。

歡迎各位新老朋友蒞臨參加！

課程收益

透徹把握新法與改革脈絡(luò)。幫助企業(yè)深入了解建筑企業(yè)適用范圍下增值稅計(jì)稅規(guī)則（含簡(jiǎn)易計(jì)稅）、稅率與購進(jìn)扣稅的實(shí)操要點(diǎn)與新舊區(qū)別，清晰新法中“誰該繳、繳多少、何時(shí)繳”的核心坐標(biāo)。

精準(zhǔn)識(shí)別與防御高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)。圍繞建筑行業(yè)營(yíng)銷場(chǎng)景突出問題（全周期收款憑據(jù)差異處理、分包扣除、資產(chǎn)重組等）、特殊經(jīng)營(yíng)模式（EPC、聯(lián)合體、掛靠），學(xué)會(huì)在合同、結(jié)算實(shí)務(wù)中構(gòu)建稅務(wù)合規(guī)管理閉環(huán)。

精細(xì)化成本效益管控與稅負(fù)進(jìn)退。實(shí)操性掌握如何進(jìn)行納稅義務(wù)分時(shí)點(diǎn)分?jǐn)偂⒍惽胺职铑~扣除的動(dòng)態(tài)運(yùn)用、設(shè)備與服務(wù)采購的進(jìn)項(xiàng)抵扣“負(fù)面清單”與納稅優(yōu)惠活用邊界，以合規(guī)為原則消除無效籌劃。

通覽中大型涉稅風(fēng)控與互動(dòng)策略。以用工合規(guī)與股東構(gòu)架稅務(wù)負(fù)擔(dān)為落腳點(diǎn)，引入構(gòu)建多適用機(jī)階段業(yè)財(cái)稅風(fēng)控聯(lián)動(dòng)預(yù)警機(jī)制，為建筑企業(yè)配合稅務(wù)稽核、財(cái)稅專項(xiàng)審計(jì)提供“應(yīng)對(duì)+存證”的備選方案。

培訓(xùn)對(duì)象

1. 建筑企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；

2. 項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管、項(xiàng)目稅務(wù)主管、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)合約主管等管理人員；

3. 稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、代理記賬機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)咨詢公司等涉稅中介服務(wù)人員。

建議企業(yè)高管、財(cái)稅負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目核心管理人員協(xié)同參會(huì)，高效適配新政、落地合規(guī)管控。

課程大綱

模塊一：新法核心變革與納稅人身份重塑：如何準(zhǔn)確錨定企業(yè)稅制新坐標(biāo)？

1.納稅人身份管理有何新規(guī)？小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)制升級(jí)條件及追溯調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？

2.稅率與征收率體系如何變化？一般納稅人與小規(guī)模納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅的適用范圍有何調(diào)整？上下游簡(jiǎn)易計(jì)稅政策變動(dòng)對(duì)建筑企業(yè)的核心影響？

3.增值稅的征稅范圍與“不征稅”項(xiàng)目有哪些重要修訂？如何準(zhǔn)確界定應(yīng)稅交易？

4.“視同銷售”范圍大幅刪減后，無償借貸、禮品贈(zèng)送等常見業(yè)務(wù)如何處理最妥當(dāng)？

5.“混合銷售”與“兼營(yíng)”概念淡化后，EPC及衍生模式F+EPC、EPC+F、EPC+O，聯(lián)合體承包，銷售自產(chǎn)貨物并提供安裝等復(fù)雜業(yè)務(wù)如何確定適用稅率？

模塊二：銷售額確認(rèn)、進(jìn)項(xiàng)抵扣與稅額計(jì)算：如何精準(zhǔn)核算避免誤繳與流失？

1.全部?jī)r(jià)款與價(jià)外費(fèi)用有區(qū)別嗎？建筑企業(yè)收取客戶和供應(yīng)商支付的違約金、利息是否需要納稅？

2.結(jié)算時(shí)無法足額收回尾款，是否能紅沖發(fā)票差額確認(rèn)銷售額？企業(yè)所得稅如何處理？

3.進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的“負(fù)面清單”有何變化？貸款服務(wù)、餐飲消費(fèi)等進(jìn)項(xiàng)能否抵扣？固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)如何分?jǐn)偱c轉(zhuǎn)出？

4.建筑企業(yè)差額征稅政策是否延續(xù)？分包款扣除的憑證、時(shí)點(diǎn)與開票方式面臨哪些新挑戰(zhàn)？

5.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間采用“孰早原則”，對(duì)預(yù)收款、進(jìn)度款結(jié)算產(chǎn)生何種影響？

6.留抵退稅政策以法律形式固定，建筑企業(yè)申請(qǐng)退稅需滿足哪些條件？應(yīng)關(guān)注哪些實(shí)操要點(diǎn)？

模塊三：跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)涉稅管理：如何應(yīng)對(duì)項(xiàng)目分散與涉稅管理數(shù)字化挑戰(zhàn)？

1.跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)涉稅管理有何新要求？增值稅與企業(yè)所得稅的預(yù)繳規(guī)則、時(shí)點(diǎn)及機(jī)構(gòu)間抵扣如何操作？

2.數(shù)字發(fā)票全面推行下，建筑服務(wù)發(fā)票如何與跨區(qū)域報(bào)驗(yàn)關(guān)聯(lián)？開具、接收、查驗(yàn)、歸檔全流程有何規(guī)范？

3.總分機(jī)構(gòu)、母子公司、項(xiàng)目部等不同組織形態(tài)下，增值稅納稅人身份、發(fā)票開具與所得稅繳納如何規(guī)劃？

4.農(nóng)產(chǎn)品、旅客運(yùn)輸、通行費(fèi)等特定業(yè)務(wù)的發(fā)票的抵扣規(guī)則有何特別之處？

模塊四：智能稽查穿透與業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防：如何構(gòu)建事前預(yù)警與事中防御體系？

1.金稅四期“以數(shù)治稅”下，稅務(wù)稽查的底層數(shù)據(jù)邏輯與預(yù)警指標(biāo)有何奧秘？

2.面對(duì)供應(yīng)商“走逃失聯(lián)”、“異常注銷”或開具“異常憑證”，如何防范與應(yīng)對(duì)相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅損失風(fēng)險(xiǎn)？

3.合同條款如何成為稅收風(fēng)險(xiǎn)的“根源”與“化解工具”？

4.材料采購、設(shè)備租賃、咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)中，如何通過供應(yīng)商選擇、合同簽訂與發(fā)票審核，筑牢“三流一致”風(fēng)險(xiǎn)防線？

5.如何識(shí)別應(yīng)對(duì)無票支出、成本暫估等資金往來中的高發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

模塊五：特殊業(yè)務(wù)模式與復(fù)雜交易的稅務(wù)合規(guī)解碼

1.甲供工程、清包工、老項(xiàng)目等簡(jiǎn)易計(jì)稅適用條件是否變化？如何結(jié)合工程造價(jià)進(jìn)行最優(yōu)計(jì)稅方法選擇與稅負(fù)測(cè)算？

2.土石方清運(yùn)、河道清淤、拆除工程、道路養(yǎng)護(hù)等特性業(yè)務(wù)，納稅主體與政策適用如何判定？

3.掛靠等、工程特殊經(jīng)營(yíng)模式，如何設(shè)計(jì)合同與財(cái)務(wù)流程以實(shí)現(xiàn)財(cái)稅規(guī)范？

4.建筑企業(yè)、勞務(wù)分包企業(yè)不同用工模式下，個(gè)人所得稅、社保費(fèi)用、殘保金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合規(guī)處理與風(fēng)險(xiǎn)邊界在哪里？如果出現(xiàn)工傷事故，賠償金在企業(yè)所得稅前扣除要注意什么問題？

5.以房抵債、以物抵債、資產(chǎn)重組等非貨幣性交易，雙方各自涉及哪些稅種？如何進(jìn)行合規(guī)的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理？

模塊六：稅收優(yōu)惠活用與無效籌劃規(guī)避：如何守住底線并創(chuàng)造真實(shí)價(jià)值？

1.建筑企業(yè)是否有增值稅優(yōu)惠政策？享受優(yōu)惠需注意哪些風(fēng)險(xiǎn)與備案要求？

2.“稅收洼地”的財(cái)政返還是否可靠？全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)趨勢(shì)下，風(fēng)險(xiǎn)急劇上升

3.利用小規(guī)模納稅人拆分收入、關(guān)聯(lián)交易定價(jià)等常見“籌劃”手法存在哪些致命風(fēng)險(xiǎn)？

4.自然人直接持股、法人持股、持股平臺(tái)等股權(quán)架構(gòu)，在股東分紅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)稅負(fù)有何不同？如何規(guī)劃？

5.供應(yīng)鏈公司（衛(wèi)星企業(yè)）設(shè)立與注銷環(huán)節(jié)，在資產(chǎn)清查、債務(wù)處理、稅款清繳方面有哪些高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)需重點(diǎn)防控？

林老師

講師簡(jiǎn)介

林久時(shí)老師：建筑業(yè)實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅講師，前建筑央企財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)。近年來深耕建筑業(yè)財(cái)稅領(lǐng)域，著作頗豐，已出版《建筑企業(yè)財(cái)稅處理與合同涉稅管理》、《建筑業(yè)財(cái)稅合規(guī)管理與疑難問題處理二十講》、《建筑施工企業(yè)全生命周期財(cái)稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防范（案例版）》、《建筑企業(yè)會(huì)計(jì)核算與涉稅合規(guī)管理》等多部財(cái)稅專著。對(duì)建筑業(yè)財(cái)務(wù)難題、稅務(wù)風(fēng)控、成本管理有深刻洞察與獨(dú)到策略。曾為中國(guó)華電集團(tuán)、中國(guó)葛洲壩集團(tuán)、中國(guó)五冶集團(tuán)、中國(guó)二十二冶集團(tuán)、中國(guó)十五冶金建設(shè)集團(tuán)、中國(guó)核工業(yè)二二建、成都建工集團(tuán)、寶業(yè)集團(tuán)等近百家單位提供過內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，好評(píng)如潮。

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