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課程背景

隨著增值稅法一系列配套新政的出臺，建安企業增值稅政策漸趨收緊。一般納稅人登記制度發生顛覆式變革，甲供工程不再允許簡易計稅，提供建筑服務收到預收款納稅義務發生時間大幅提前，銷售貨物同時提供建筑服務需要按照13%計稅，差額征稅不再允許全額開票，進項稅額抵扣限制越來越多，這些變化都對建安企業造成了巨大的沖擊，侵蝕本已微薄的利潤。此外，商品混凝土、勞務派遣服務取消簡易計稅，砂、土、石料等地材計稅方法調整，也對建安企業造成一定影響。

為幫助建安企業適應增值稅新政的變化，平穩度過過渡期，利用新政施行之際全面梳理并重塑業務流程，實現以增值稅為中心的多稅種協同管理，我們將于2026年3月21-22日在 杭州市舉辦《增值稅新政下建安企業流程重塑及跨稅種協同管理》專題課程，由中國建筑深耕者何博士主講，歡迎各大企業參加。

本課程緊扣最新政策動向，聚焦建筑行業高頻涉稅場景，系統解析增值稅法在工程計價、合同簽訂、資金收付等關鍵環節的應用。課程旨在幫助企業財務、稅務及合同管理人員全面理解政策變化，掌握實務操作要點，優化企業稅務管理流程，有效防范涉稅風險，提升企業合規經營與稅務籌劃能力。

培訓對象

1.建安企業董事長、總經理、財務總監、財務經理、稅務經理；

2.項目財務主管、項目稅務主管、項目經營合約主管等管理人員；

3.稅務師事務所、會計事務所、律師事務所、代理記賬機構、財務咨詢公司等涉稅中介服務人員。

課程收益

1.政策前沿：聚焦最新增值稅政策變化，深入解讀建筑行業相關條款，確保知識及時更新。

2.實務導向：圍繞工程計價、合同簽訂、申報操作等真實場景提供可落地的解決方案。

3.業財融合：貫穿業務、財務、稅務多維度，提升跨部門協同處理涉稅事項的能力。

4.多稅聯動：提供清晰的計算方法、申報流程和合同條款范例，助力企業高效合規運營。

課程大綱

一、增值稅法核心新政與建筑行業實務應對

1.小規模納稅人起征點調整：小額零星經營業務聯動，偶然發生的不動產，差額計稅口徑辨析。

2.一般納稅人登記制度變化的影響分析：中標時是小規模納稅人，后續超標或者追溯登記為一般納稅人，應如何處理？

3.自然人增值稅征管新變化影響分析：代開發票與扣繳增值稅的把握，與個人所得稅扣繳的協調。

4.甲供工程簡易計稅取消的影響：什么樣的甲供工程可以繼續按照簡易計稅？

5.建筑服務差額計稅新變化：分包款概念是否有變化？差額計稅如何開具發票，甲方不同意接受差額開具的發票，應如何處理？差額計稅開票方法對勞務公司的影響。

6.銷售設備同時提供安裝服務稅率確定變化：什么情況下要按照13%征稅，什么情況下按照9%征稅。

7.預收款等納稅義務發生時間變化：開工后才收到的預收款，應如何計稅？如何預繳？

8.商混及地材的計稅方法調整：商混簡易計稅取消，之前簽訂的商混合同，應如何處理？什么樣的砂、土、石料才能簡易計稅？

9.增值稅新政對掛靠業務的影響：掛靠方與被掛靠方涉稅要點，新政下利潤提取方式優化。

二、新政下增值稅納稅申報與扣稅憑證管理

1.納稅義務發生時間與申報期間協調

2.預收款與工程進度款的預繳申報實務

3.無法劃分進項稅額的年度清算方法

4.非應稅交易對應的進項稅額轉出處理

5.長期資產進項稅額的分期調整機制

6.增值稅扣稅憑證管理及風險防范

三、新政下工程計價涉稅

1.增值稅對價格的影響

2.建筑企業常見合同稅率稅目確認

3.一般計稅項目工程計價涉稅

4.簡易計稅項目工程計價涉稅

5.小規模納稅人工程計價涉稅

6.工程結算及價款調整的稅款計算

四、新政下投招標與合同訂立稅務條款設計

1.合同涉稅條款設置

2.材料采購合同涉稅要點

3.專業分包合同涉稅要點

4.勞務分包合同涉稅要點

5.機械租賃合同涉稅要點

6.不動產租賃合同涉稅要點

7.勞務派遣等用工合同涉稅要點

8.與個人訂立的合同涉稅要點

五、新政下合同履行與資金收付稅務管理

1.收款未開票、開票未收款的涉稅處理

2.增值稅收入與企業所得稅收入兩稅協調

3.票據、融信等非現金付款的涉稅處理

4.資金代收代付及債權轉讓的涉稅處理

5.以物抵債、以房抵債的涉稅處理

6.分供商破產清算的涉稅處理

7.化債損失的增值稅和企業所得稅聯動處理

六、答疑

專家老師

主講老師

何廣濤博士，中國人民大學會計學博士，正高級會計師，注冊稅務師；多所高校研究生實踐導師；北京市高級會計師職稱評審專家；中國稅務報特約審稿專家。

何博士擁有大型雙特級資質建筑集團十余年實戰經驗，歷任國家體育場“鳥巢”項目財務主管、特大型項目部總會計師、集團公司稅務負責人等重要崗位，具備完整的建安行業全流程全稅種財稅實操經驗；何博士是中國建設會計學會建筑會計學術委員會首席專家，多次參加財政部、稅務總局、住建部等部委政策研討，對財稅政策有精準的把握能力和敏銳的洞察力。

何博士既具備深厚的理論功底和豐富的實踐經驗，擅長將復雜的問題簡單化，高深的理論通俗化，長期為稅務機關、央國企以及民營企業提供顧問咨詢與培訓服務，是業內公認的政策解讀與實務應用權威專家。

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