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課程介紹

每當(dāng)提及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)同仁們總會想到增值稅、企業(yè)所得稅等金額較大的稅種。而隨著國地稅合并以及稅務(wù)信息化的日益增強(qiáng)，各政府部門之間的信息、數(shù)據(jù)共享已越來越完善和成熟，借由技術(shù)的便利，稅局已開始對企業(yè)進(jìn)行更為廣泛和更為精細(xì)化的管理。其中，對地方政府分成比例較高且長期被企業(yè)忽略的小稅種，稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注度與日俱增。

您是否也注意到，近期因小稅種引發(fā)的稅務(wù)稽查案例日漸增多，且影響不小。

- 某獨(dú)角獸企業(yè)資本賬簿印花稅中的注冊資本與實(shí)收資本混淆不清，納稅評估后補(bǔ)繳百萬，影響上市進(jìn)程；

- 某五百強(qiáng)制造業(yè)工廠未按規(guī)定申報(bào)繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅，造成納稅信用等級下調(diào)，嚴(yán)重影響開票；

……

企業(yè)日常的稅務(wù)管理也亟需做到“雨露均沾”，如果您的企業(yè)還沒有開始對印花稅、資源稅、房產(chǎn)稅等小稅種進(jìn)行系統(tǒng)化管理，繼續(xù)用“抓大放小”的思路進(jìn)行日常運(yùn)作，那么未來可能將會面臨極大的稅收風(fēng)險(xiǎn)！本次課程，鉑略特邀具備豐富實(shí)戰(zhàn)履歷的一線稅官，為學(xué)員帶來扎扎實(shí)實(shí)的小稅種風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)，掌握各類小稅種的易錯(cuò)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)日常稅務(wù)的精細(xì)化管理，將風(fēng)險(xiǎn)防范于未然。

課程特色

- 以豐富飽滿的案例，演繹小稅種小疏忽引發(fā)的大風(fēng)險(xiǎn)大損失

- 用落地實(shí)務(wù)的視角，詮釋小稅種實(shí)務(wù)管理的難點(diǎn)與破局思路

課程內(nèi)容

第一天

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊1 小稅種大風(fēng)險(xiǎn)之房產(chǎn)稅的涉稅疑難問題解析

從房產(chǎn)稅的計(jì)稅原理及征稅范圍中可以瞥見哪些實(shí)務(wù)危險(xiǎn)點(diǎn)？

房產(chǎn)稅中的“房產(chǎn)”和“非房產(chǎn)”，如何進(jìn)行區(qū)分？

哪些附屬設(shè)施及配套設(shè)施需要交納房產(chǎn)稅？房屋改擴(kuò)建和裝修如何來計(jì)征房產(chǎn)稅？

土地價(jià)值是否需要并入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅？房地產(chǎn)容積率對計(jì)征房產(chǎn)稅有何影響？

房產(chǎn)稅特殊問題的稅務(wù)處理：

- 地下建筑物如何來繳納房產(chǎn)稅？

- 商住兩用房如何來計(jì)征房產(chǎn)稅？

- 臨時(shí)建筑物是否需要繳納房產(chǎn)稅？

- 轉(zhuǎn)租房產(chǎn)是否需要交納房產(chǎn)稅？

- 特殊的租賃如何來繳納房產(chǎn)稅？

房產(chǎn)稅稽查的要點(diǎn)解析：

- 稅務(wù)稽查是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)少繳納房產(chǎn)稅的？

- 如何規(guī)避房產(chǎn)稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠在實(shí)務(wù)工作中的具體運(yùn)用及實(shí)操

模塊2 小稅種大風(fēng)險(xiǎn)之城鎮(zhèn)土地使用稅的涉稅疑難問題解析

熱點(diǎn)爭議：如何確定城鎮(zhèn)土地使用稅的“實(shí)際占用”土地面積？

免稅單位無償使用納稅單位房產(chǎn)如何繳納土地使用稅？納稅單位無償使用免稅單位房產(chǎn)如何繳納土地使用稅？

房地產(chǎn)企業(yè)建造商品房使用的建設(shè)用地是否需要交納土地使用稅？何時(shí)停止繳納土地使用稅？

跨區(qū)域使用土地如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅？跨稅率不同的地區(qū)如何來繳納土地使用稅？

城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠實(shí)務(wù)工作中的具體運(yùn)用及實(shí)操要點(diǎn)。

城鎮(zhèn)土地使用稅稽查與規(guī)劃的要點(diǎn)分析：

- “房地一體”的稅務(wù)稽查如何應(yīng)對？

- 如何降低土地使用稅稅負(fù)？

模塊3 小稅種大風(fēng)險(xiǎn)之印花稅的涉稅疑難問題解析

合同簽訂金額與最終實(shí)際執(zhí)行金額不一致的如何進(jìn)行稅務(wù)處理？如何來簽訂合同來規(guī)避印花稅帶來的風(fēng)險(xiǎn)？

認(rèn)繳制下，沒有實(shí)繳注冊資本，如何來繳納印花稅？未實(shí)繳即行轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何來繳納印花稅及所得稅？

買賣新房、舊房與買賣新車、舊車在印花稅上處理有何異同？

三方協(xié)議以及多方協(xié)議如何來繳納印花稅？如何進(jìn)行核定征收印花稅？

印花稅征求意見稿有哪些新變化以及需要注意的事項(xiàng)？

印花稅的稅收優(yōu)惠在實(shí)務(wù)工作中的具體運(yùn)用及實(shí)操要點(diǎn)

印花稅稽查的要點(diǎn)解析：

- 印花稅核定申請表的認(rèn)定、錯(cuò)用稅率、錯(cuò)用計(jì)稅依據(jù)將帶來什么風(fēng)險(xiǎn)？

- 如何規(guī)避印花稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

第二天

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊4 其他地方稅種的涉稅疑難問題解析

什么是耕地占用稅？耕地占用稅的計(jì)稅原理及征稅范圍。

耕地占用稅的稽查要點(diǎn)解析。

什么是資源稅？資源稅的計(jì)稅原理及征稅范圍。

資源稅的稽查要點(diǎn)解析。

什么是環(huán)境保護(hù)稅？環(huán)境保護(hù)稅的計(jì)稅原理及征稅范圍。

環(huán)境保護(hù)稅的稽查要點(diǎn)解析。

車船稅、城市建設(shè)維護(hù)稅等稅費(fèi)的計(jì)稅原理、征稅范圍及稽查要點(diǎn)解析。

模塊5 個(gè)人所得稅匯算清繳主要程序及具體操作

匯算清繳的概念、范圍、申報(bào)方式、期限與地點(diǎn)、資料提供與法律責(zé)任

專項(xiàng)附加扣除的口徑與計(jì)算

全年一次性獎(jiǎng)金發(fā)放的雷區(qū)，以及全年一次性獎(jiǎng)金籌劃的要點(diǎn)分析，如何做到全年一次性獎(jiǎng)金和全年綜合所得的最優(yōu)化處理？

個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠的適用

兩處以上取得所得（綜合所得、經(jīng)營所得）未合并自行申報(bào)補(bǔ)稅專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析

匯算清繳納稅申報(bào)資料填報(bào)示范

模塊6 特殊性稅務(wù)處理規(guī)則及新個(gè)稅框架下的收稅規(guī)劃

居民個(gè)人與非居民個(gè)人的劃分標(biāo)準(zhǔn)

住所標(biāo)準(zhǔn)與居住時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)的適用

境內(nèi)所得來源地的判定規(guī)則

辭退補(bǔ)償和提前退休的個(gè)稅處理規(guī)則

保險(xiǎn)營銷員的個(gè)稅處理規(guī)則

獨(dú)立勞動與非獨(dú)立勞動的屬性轉(zhuǎn)換

勞動所得與經(jīng)營所得的屬性轉(zhuǎn)換

個(gè)稅爭議性問題解讀及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

模塊7 個(gè)人所得稅的常見稽查要點(diǎn)分析

誤餐補(bǔ)助、差旅費(fèi)、員工旅游費(fèi)支出、節(jié)日福利等非貨幣性福利是否需要繳納個(gè)人所得稅？如何規(guī)避非貨幣性福利的個(gè)人所得稅？哪些福利不需要繳納個(gè)人所得稅？

法人制企業(yè)股東長期借款、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)自然人投資人長期借款不還的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對技巧。

“私車公用”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)統(tǒng)一為職工購買的工作服、為職工發(fā)放的購房補(bǔ)貼、向職工低價(jià)出售住房等是否需要交納個(gè)人所得稅？企業(yè)為職工租賃房屋是否需要交納個(gè)人所得稅？

企業(yè)負(fù)擔(dān)個(gè)人所得稅而未扣繳的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析。

未分配利潤、盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅的稅務(wù)處理。

企業(yè)為員工購買和員工自行購買商業(yè)健康險(xiǎn)的涉稅要點(diǎn)分析

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束 

劉老師

劉老師多年在稅收一線從事稅務(wù)稽查和審理工作，曾多次參與稅務(wù)總局組織和布置的行業(yè)專項(xiàng)專案檢查工作，是國家稅務(wù)總局稽查人才庫成員，稅收師資庫成員。 行業(yè)方面，劉老師在市局機(jī)關(guān)工作期間，著力從事特定行業(yè)稅收政策管理工作，多次參與總局組織的熱點(diǎn)行業(yè)最新政策研討會，多次參與對一線稅務(wù)干部、納稅人及中介機(jī)構(gòu)的稅收政策培訓(xùn)工作。于此同時(shí)，圍繞房地產(chǎn)行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理，他建立了一套行之有效的房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，得到稅務(wù)機(jī)關(guān)、房地產(chǎn)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)的一致認(rèn)可。 學(xué)術(shù)上，劉老師擔(dān)任國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院兼職教師，是山東大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院客座教授。劉老師還參與編寫《企業(yè)所得稅納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)與防范》等多本書籍。

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在線報(bào)名：“減稅與嚴(yán)管”下地方稅種的精細(xì)化管控技巧(南京)