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課程介紹：

2023年，又是機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的一年。開年之初，國務(wù)院就送上組合式稅費(fèi)支持稅收優(yōu)惠政策“大禮包”，多行業(yè)和中小微企業(yè)“留抵退稅”常態(tài)化，加之增值稅立法草案修改完善，貸款利息允許抵扣等亮點(diǎn)頻出！

另一方面，由于近年來地方財(cái)政收入持續(xù)吃緊，稅務(wù)機(jī)關(guān)對重點(diǎn)稅源企業(yè)的檢查力度不斷加大。身處金稅四期“大數(shù)據(jù)采集”、“信息管稅”的時代，企業(yè)想立于不敗之地，充分利用稅收政策審核分析相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)、依法規(guī)避匯算清繳風(fēng)險已是至關(guān)重要的一項(xiàng)工作。尤其是稅局對于財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)開始進(jìn)行采集與強(qiáng)制比對，這種變化對長期會計(jì)核算不規(guī)范、賬目處理混亂的企業(yè)而言，極其容易被稅局納稅評估或稽查，甚至被認(rèn)定為偷稅，面臨著巨大的涉稅風(fēng)險。

置身于如此背景之下，本次課程將通過對2023年重點(diǎn)稅政的解讀，掌握基本的應(yīng)用、應(yīng)對技巧，同時，結(jié)合稅收新政，合法合規(guī)地保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，最大限度的降低企業(yè)涉稅風(fēng)險。打造涉稅風(fēng)險應(yīng)對的最優(yōu)化，精準(zhǔn)的做好2023年財(cái)稅規(guī)劃展望。

課程收益

解讀精準(zhǔn)：2023年各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策全方位解讀

規(guī)范執(zhí)行：利用指標(biāo)預(yù)警設(shè)置識別全行業(yè)稅收風(fēng)險

注重要點(diǎn)：稅務(wù)稽查評估案例深度講解，避免踩雷

深度系統(tǒng)：通過財(cái)務(wù)報(bào)表信息比對，提出疑點(diǎn)分析

課程大綱：

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

模塊一：2023年稅費(fèi)優(yōu)惠政策解讀及增值稅立法草案變化對企業(yè)的影響

（一）小規(guī)模納稅人免稅政策縮水，征收率發(fā)生較大變化，第一時間剖析影響

（二）增值稅生產(chǎn)生活服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減政策延續(xù)，但是優(yōu)惠幅度大幅度下降

（三）與現(xiàn)行《增值稅暫行條例》及《全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》逐條進(jìn)行比對，剖析草案十大變化，講解企業(yè)未來風(fēng)險應(yīng)對。

（四）理解《草案》與稅收業(yè)務(wù)一一結(jié)合，深究難點(diǎn)痛點(diǎn)，解決疑難問題。

模塊二：金稅四期最新征管體制改革帶來的涉稅風(fēng)險應(yīng)對

（一） 站在稅局的專業(yè)角度講解金稅四期的建設(shè)構(gòu)架和大數(shù)據(jù)治稅的管控模式對企業(yè)所得稅匯算清繳的影響。

（二）金稅四期在全國部分地區(qū)實(shí)行增值稅專用發(fā)票電子化試點(diǎn)工作，2025年全面上線的全電發(fā)票的關(guān)注重點(diǎn)有哪些？他對未來企業(yè)所得稅匯算清繳帶來哪些直接變化？

（三）金稅四期模塊下企業(yè)所得稅風(fēng)險提示系統(tǒng)的上線，財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)所得稅申報(bào)表數(shù)據(jù)強(qiáng)制比對，2023年新增哪些涉稅指標(biāo)，怎樣正確的進(jìn)行賬務(wù)處理、填寫納稅申報(bào)表，才能夠不被稅局機(jī)關(guān)關(guān)注？

（四）金稅四期納稅評估和稅務(wù)稽查通常采集哪些匯繳數(shù)據(jù)進(jìn)行涉稅預(yù)警？

（五）金稅四期后臺的各項(xiàng)預(yù)警，讓你的信息全方位“裸奔”，金稅四期共有哪些第三方信息采集渠道？有哪些稅種之間的分析比對讓企業(yè)“自投羅網(wǎng)”？

（六）金稅四期是否會完成與商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)，帳外經(jīng)營稅務(wù)機(jī)關(guān)是否會“一網(wǎng)打盡”；高凈值人群CRS數(shù)據(jù)采集是否會啟動個稅匯繳大檢查？

（七）從財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的紅線問題？如何避免觸及預(yù)警稅務(wù)評估紅線指標(biāo)？預(yù)警指標(biāo)都是自己申報(bào)出來的？選案，為什么會被選上？定點(diǎn)清除、隨機(jī)選取、專項(xiàng)整頓、異常信息出賣

（八）究竟要不要在意稅負(fù)率，稅負(fù)過低真的能立即納入預(yù)警嗎？

（九）新《行政處罰法》出臺對稅務(wù)稽查案件最新追征期的規(guī)定有無變化？主觀故意、偷稅、非主觀故意的追征期如何界定？稅務(wù)總局最新執(zhí)法口徑：企業(yè)所得稅的追征期應(yīng)如何計(jì)算？

（十）正確理解稅務(wù)稽查與納稅評估兩者的關(guān)系與異同，企業(yè)怎樣合理規(guī)劃才能將涉稅風(fēng)險降到最低？手把手教你如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道。

模塊三：2023年稅收規(guī)劃案例分析與企業(yè)涉稅風(fēng)險應(yīng)對

（一）企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵點(diǎn)把握：小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)如何判斷？無法取得稅前扣除憑證應(yīng)怎樣扣除?成本費(fèi)用原始分割單如何使用？

（二）企業(yè)買車供股東使用：如何判定其是否與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)。全國正在進(jìn)行“二手車交易”未申報(bào)收入或少申報(bào)收入納稅大檢查

（三）企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間資金的無償借貸行為免征增值稅新政對企業(yè)所得稅的影響及風(fēng)險應(yīng)對實(shí)務(wù)，怎樣界定企業(yè)集團(tuán)才能獲得稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可？企業(yè)所得稅匯繳應(yīng)特別關(guān)注哪些問題？

（四）統(tǒng)借統(tǒng)還、向信托投資公司借款納稅案例分析與案例分析與風(fēng)險防范

（五）沒有扣除額限度扣除項(xiàng)目的案例分析----以會議費(fèi)、咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)為例。

（六）混合銷售與兼營的新政解讀，合同怎樣簽訂才能得到最大的稅收利益？合同中兼營收入配比異常反映企業(yè)存在過度籌劃行為。

（七）“私車公用”的合同簽訂與風(fēng)險應(yīng)對實(shí)務(wù)，個人將車輛租賃給企業(yè)是否需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票？增值稅加油卡、運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額虛抵、企業(yè)所得稅虛增成本的風(fēng)險防范

（八）企業(yè)所得稅堅(jiān)持“無票扣除”原則的風(fēng)險防范，成本費(fèi)用率異常說明企業(yè)存在什么稅收問題？如何鎖定具體異常費(fèi)用項(xiàng)目？

（九）2023年稅務(wù)總局對高新技術(shù)企業(yè)匯算清繳指標(biāo)設(shè)置及研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除重點(diǎn)及報(bào)表填報(bào)，避免被取消高新技術(shù)企業(yè)資格

16：30答疑解惑

17：00課程結(jié)束

劉老師

稅務(wù)局在職講師

總局稽查局人才庫成員

某市稅務(wù)干部學(xué)校副教授

講師簡介：劉老師多年在稅收一線從事稅務(wù)稽查和審理工作，曾多次參與稅務(wù)總局組織和布置的行業(yè)專項(xiàng)專案檢查工作，是國家稅務(wù)總局稽查人才庫成員，稅收師資庫成員。 行業(yè)方面，劉老師在市局機(jī)關(guān)工作期間，著力從事特定行業(yè)稅收政策管理工作，多次參與總局組織的熱點(diǎn)行業(yè)最新政策研討會，多次參與對一線稅務(wù)干部、納稅人及中介機(jī)構(gòu)的稅收政策培訓(xùn)工作。于此同時，圍繞房地產(chǎn)行業(yè)涉稅風(fēng)險管理，他建立了一套行之有效的房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險防控體系，得到稅務(wù)機(jī)關(guān)、房地產(chǎn)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)的一致認(rèn)可。 學(xué)術(shù)上，劉老師擔(dān)任國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院兼職教師，是山東大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院客座教授。劉老師還參與編寫《企業(yè)所得稅納稅遵從風(fēng)險與防范》等多本書籍。

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在線報(bào)名：2023年最新政策解讀及金稅四期上線前后財(cái)稅規(guī)劃(常州)