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課程介紹

2018年有關(guān)國地稅合并的改革牽動全國八十萬稅務(wù)人的心！

個稅修法與明星“陰陽合同”稅案查處更是全國人民茶余飯后的熱話題，幾乎刷爆所有微信網(wǎng)絡(luò)。

金稅三期系統(tǒng)數(shù)據(jù)控稅在全國的鋪開，國家稅務(wù)總局“打虛打騙”三年專項部署與展開整治，企業(yè)難逃稅務(wù)稽查的難關(guān)，必將面臨逃稅和賬務(wù)憑證造假的高額處罰成本。

企業(yè)賬上多年遺留下來的一些疑難雜癥，尤其是關(guān)聯(lián)交易涉稅問題必須在跨區(qū)稽查進場之前，進行全面清理和合法化解，否則，企業(yè)將面臨稅務(wù)稽查嚴打風(fēng)險。

自2019年1月1日起，企業(yè)社會保險費用由稅務(wù)局征收，企業(yè)的社會保險費用痛點在哪里，如何進行化解？

一年一度的匯繳納稅申報實務(wù)中難點如何突破？

為此，特舉辦房地產(chǎn)企業(yè)稅收痛點、熱點、賭點、難點與盲點高級研討會，歡迎廣大學(xué)員參加。

課程大綱

第一部分 痛點：企業(yè)“社保基數(shù)”與“發(fā)票打虛”

一、痛點1：社保基數(shù)

（一）國地稅合并后，有關(guān)社保費用的痛點

（二）用工單位不買社會保險的兩種用工情況分析

（三）依法降低企業(yè)社會保險費用的方案設(shè)計

二、痛點2：虛開發(fā)票

（一）企業(yè)稅前扣除憑證的分類及實務(wù)操作應(yīng)用案例

（二）企業(yè)跨年度發(fā)票的處理

（三）增值稅發(fā)票開具的時間點：納稅人應(yīng)在發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時開具發(fā)票

（四）采用查賬征收企業(yè)所得稅的企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的成本支出，很難取得發(fā)票的4

種處理技巧

（五）稅前扣除憑證遵循“三性原則”和“四流合一”的實務(wù)操作

（六）小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)支出的稅前扣除憑證的處理

（七）增值稅發(fā)票開具的關(guān)鍵要件：發(fā)票開具與合同相匹配

（八）善意取得虛開發(fā)票和走逃失聯(lián)企業(yè)發(fā)票的增值稅和企業(yè)所得稅處理

第二部分 熱點：個稅修法與陰陽合同

一、熱點1：個稅修法后企業(yè)負擔(dān)增加了嗎？

（一）個稅修法主要內(nèi)容分析與扣除細則案例解析

（二）新《個人所得稅法》下的個人所得稅實務(wù)

（三）實務(wù)演練：2018年第四季度個稅咋計算

（四）個稅修法后的節(jié)稅方案設(shè)計

二、熱點2：范冰冰“陰陽合同”稅案的警示

第三部分 賭點：“企業(yè)往來”問題賬目與土地“爭執(zhí)稅”

一、賭點1：“企業(yè)往來”問題賬目

(一)中介墊資注冊公司抽逃注冊資金遺留下的“其他應(yīng)收款”的稅務(wù)風(fēng)險

（二）公司賬上長期掛“其他應(yīng)收款——股東”的稅務(wù)風(fēng)險

（三）企業(yè)賬上歷史遺留的“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)付賬款”

（四）建筑企業(yè)營改增前母公司中標(biāo)自公司施工，母公司轉(zhuǎn)移利潤給子公司遺留下來的“其他應(yīng)收款”和“其他應(yīng)付款”

（五）公司作出利潤分配方案未支付股東利潤和公司借股東資金遺留的“其他應(yīng)付款”的稅務(wù)風(fēng)險

（六）營改增前支付稅點購買發(fā)票做成本，沒有資金流賬上遺留下的“其他應(yīng)付款”的稅務(wù)風(fēng)險

（七）營改增前，企業(yè)隱瞞收入在賬上長期掛“其他應(yīng)付款”的稅務(wù)風(fēng)險

（八）企業(yè)賬上超過三年的“其他應(yīng)付款”或“應(yīng)付賬款”的稅務(wù)風(fēng)險

（九）關(guān)聯(lián)企業(yè)直接相互拆借資金而在賬上遺留的“其他應(yīng)收款”和“企業(yè)應(yīng)付款”的涉稅務(wù)風(fēng)險

（十）生產(chǎn)和銷售企業(yè)“賬實不符或庫存不實”的稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避方案設(shè)計

二、賭點2：土地增值稅爭議

第四部分 難點： 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳與匯算清繳

一、難點1：預(yù)繳：季度申報表的修改對房企所得稅預(yù)繳有什么影響

二、難點2：匯繳：收入、成本、費用確認

三、難點3：關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險的化解

第五部分 盲點 ： 房地產(chǎn)企業(yè)增值稅與財行稅實務(wù)稅收盲區(qū)

一、盲點1：房地產(chǎn)企業(yè)增值稅稅收籌劃空間

二、盲點2：房地產(chǎn)企業(yè)財行稅稅收忽視

蔡老師

蔡老師，稅務(wù)法學(xué)專家，國家稅務(wù)總局講師團名師成員。現(xiàn)任國家稅務(wù)總局福建稅務(wù)培訓(xùn)學(xué)校副校長，高級培訓(xùn)師、中國注冊會計師、中國注冊稅務(wù)師、注冊高級納稅籌劃師，融知識性、實踐性、專業(yè)性于一身，常年活躍在國家稅務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)第一線，教學(xué)、培訓(xùn)效果受到廣泛贊譽。

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