我要報名

咨詢電話：
手　　機(jī)：	郵箱：

課程詳情

2026 年 1 月 1 日，《中華人民共和國增值稅法》正式實施，標(biāo)志著我國增值稅征管進(jìn)入“稅收法定”的全新階段。《增值稅法實施條例》12 月 30 日發(fā)布，伴隨而來的是30多個配套公告的密集出臺，后續(xù)還有……他們一同組成了增值稅新的法律體系。1月28日全國稅務(wù)工作會議在北京召開。會議要求稅務(wù)系統(tǒng)要深入實施數(shù)字化轉(zhuǎn)型下的稅費(fèi)征管“強(qiáng)基工程”，推進(jìn)依法治稅、以數(shù)治稅，著力做到堵漏增收、應(yīng)收盡收，營造依法納稅、合規(guī)經(jīng)營的稅收氛圍。2025年上市公司發(fā)布補(bǔ)稅公告超百家，其中增值稅補(bǔ)稅案例占較大比例，凸顯新政實施面臨的合規(guī)風(fēng)險。

本次課程將深度解析《增值稅法》、《實施條例》及配套公告，相較于前期增值稅制度，有哪些重要變化，重點講解征稅范圍、納稅義務(wù)發(fā)生時間、扣繳義務(wù)人、視同應(yīng)稅交易、混合銷售、進(jìn)項稅額抵扣、納稅地點、征收率、稅收優(yōu)惠等多個方面的重大改變，對納稅人有哪些潛在的影響，我們需要如何積極應(yīng)對。

以“政策落地+案例警示+方案實操”為核心，系統(tǒng)拆解增值稅新政要點，深挖企業(yè)財稅痛點根源，提供可直接復(fù)制的合規(guī)路徑與體系搭建方法。不僅是會計核算處理的改變，還是稅務(wù)征管的重大變革，更是對企業(yè)未來的組織構(gòu)架、商業(yè)模式、業(yè)務(wù)流程、合同管理等帶來一系列重大的影響和挑戰(zhàn)。

【課程收益】

1、政策精準(zhǔn)把控：全面掌握《增值稅法》及實施條例、配套公告核心條款變化點。

2、痛點精準(zhǔn)破解：結(jié)合最新稽查案例，識別增值稅稅率適用、優(yōu)惠運(yùn)用等高頻痛點。

3、合同票據(jù)管控：掌握新政下合同涉稅條款設(shè)計技巧，規(guī)范發(fā)票開具、取得、認(rèn)證全流程管理。

4、體系長效搭建：建立適配新政的稅務(wù)合規(guī)管理體系，實現(xiàn)財稅合規(guī)的常態(tài)化運(yùn)行。

5、稽查主動應(yīng)對：了解稅務(wù)稽查的重點方向與流程，掌握稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施，規(guī)避稅收風(fēng)險。

【課程對象】

企業(yè)管理者、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、財務(wù)人員等

【課程內(nèi)容】

模塊一：增值稅法及實施條例深度剖析

一、增值稅實施條例核心條款深度剖析

1. 應(yīng)稅范圍明確與非應(yīng)稅交易范圍縮窄爭議

2. 跨境服務(wù)“境內(nèi)消費(fèi)”判定標(biāo)準(zhǔn)收緊與爭議點

3. 混合銷售規(guī)則重塑：如何判斷“主附關(guān)系”？多稅率時如何適用？

4. 視同應(yīng)稅交易：范圍收縮但反避稅風(fēng)險升級

5. 納稅人身份認(rèn)定規(guī)則與登記管理巨變風(fēng)險

6. 零稅率服務(wù)調(diào)整與對外加工修理修配服務(wù)納入零稅率變化

7. 非應(yīng)稅交易對應(yīng)的進(jìn)項稅不得抵扣規(guī)則辨析

8. 貸款服務(wù)及相關(guān)費(fèi)用進(jìn)項稅暫不得抵扣條例明確

9. 長期資產(chǎn)抵扣規(guī)則重大收緊，創(chuàng)新新規(guī)如何操作

10. 優(yōu)惠事項范圍減縮與享受政策規(guī)則趨嚴(yán)

11. 自然人稅收代扣代繳制度征管規(guī)則變化的重大影響

12. 納稅義務(wù)發(fā)生時間的變化與風(fēng)險關(guān)注

13. 征收管理：申報時效與憑證管理更嚴(yán)格

14 . 出口企業(yè)退（免）稅申報的時間節(jié)點等管控要點

15 增值稅一般納稅人登記管理重大變化對企業(yè)影響與風(fēng)險應(yīng)對

二、主要變化內(nèi)容對企業(yè)的影響

1. 引入"應(yīng)稅交易"概念，重新界定應(yīng)稅行為，征稅范圍擴(kuò)大

2. 簡并征收率，5%征收率作為優(yōu)惠稅率保留，企業(yè)稅負(fù)測算與定價策略

3. 明確非應(yīng)稅交易進(jìn)項不得抵扣，增加部分業(yè)務(wù)稅務(wù)成本，需調(diào)整采購決策

4. 小規(guī)模納稅人身份轉(zhuǎn)換規(guī)則顛覆性調(diào)整，對企業(yè)巨大影響

案例分析：貝因美平臺補(bǔ)貼開6%服務(wù)費(fèi)發(fā)票被定性為偷稅

案例分析：一心堂未按規(guī)定視同銷售補(bǔ)稅及滯納金近3億元

案例分析：邁克生物因納稅義務(wù)發(fā)生時間理解有誤稅務(wù)稽查補(bǔ)稅滯納金3512萬元

案例分析：上市公司兼營業(yè)務(wù)未分別適用相應(yīng)稅率補(bǔ)繳稅款2500萬元

案例分析：關(guān)聯(lián)企業(yè)間銷售價格明顯偏低，需補(bǔ)稅滯納金4.8億元

模塊二：《增值稅法》配套公告核心變化解讀及痛點分析

一、《增值稅法》配套公告核心變化解讀

1. 增值稅征稅范圍、銷售額計算變化重點關(guān)注差異與風(fēng)險提示

2. 增值稅進(jìn)項稅額抵扣等有關(guān)事項重點關(guān)注差異與風(fēng)險提示

3. 增值稅法施行后增值稅優(yōu)惠政策銜接事項重點關(guān)注差異與風(fēng)險提示

4. 起征點標(biāo)準(zhǔn)等增值稅征管事項規(guī)定新舊政策對比分析與風(fēng)險提示

5. 《增值稅預(yù)繳稅款管理辦法》新舊政策對比分析與風(fēng)險提示

二、增值稅新政直接引發(fā)的財稅痛點

1. 征稅范圍與稅率結(jié)構(gòu)調(diào)整風(fēng)險：適用錯誤代價高昂

2. 起征點標(biāo)準(zhǔn)六大重大變化與風(fēng)險提示，按次與按期如何區(qū)分？

3. 小規(guī)模納稅人取消5%，能否3%減按1%？

4. 房地產(chǎn)企業(yè)項目股權(quán)“鎖死”、地下車庫“上位”、拆遷補(bǔ)償“變天”風(fēng)險如何應(yīng)對？

5. 建筑業(yè)預(yù)收款、甲供工程、差額征稅、開票規(guī)則等變化，如何應(yīng)對？

6. 勞務(wù)派遣新政取消5%，一般納稅人如何計稅？差額還是全額？如何開具發(fā)票？

案例分析：三大運(yùn)營商集體公告：增值稅率升至9%

案例分析：未按納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)銷項稅造成少繳稅定偷稅

案例分析：7.38億的代價：一次“無償劃轉(zhuǎn)”引發(fā)的稅務(wù)巨震剖析企業(yè)內(nèi)部管理缺陷

案例分析：稅務(wù)大數(shù)據(jù)風(fēng)險掃描，施工企業(yè)少報收入被查

模塊三：稅收監(jiān)管重點與涉稅風(fēng)險防范

一、盤點近期補(bǔ)稅的上市公司分析監(jiān)管重點

二、稽查案例深度拆解與風(fēng)險防范

1、虛開發(fā)票的“新變種”與穿透打擊

2、拆分收入騙享優(yōu)惠和合理商業(yè)目的的判定

3、納稅義務(wù)時間判定風(fēng)險預(yù)警與應(yīng)對

4、不得抵扣未做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出風(fēng)險與應(yīng)對

5、稅收優(yōu)惠政策錯誤理解與風(fēng)險排查

6、關(guān)聯(lián)交易重點核查事項與應(yīng)對

7、"小稅種"政策理解偏差"積少成多風(fēng)險與應(yīng)對

三、稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對與合規(guī)管理

1. 稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對與稅企爭議解決四要點

2. 合規(guī)突圍：從"被動補(bǔ)稅"到"主動防控"的四維體系

案例分析：上市公司補(bǔ)稅潮爆發(fā)！19家公司緊急補(bǔ)繳，最高一筆超4億

案例分析：貴州福雅居裝飾公司延遲確認(rèn)收入補(bǔ)稅罰款滯納金近千萬元

案例分析：某集團(tuán)公司統(tǒng)借統(tǒng)還被追繳增值稅、附加稅及滯納金超2億元

案例分析：華菱鋼鐵補(bǔ)稅滯納金6.57億元

案例分析：醫(yī)療龍頭藍(lán)帆醫(yī)療因跨境關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價補(bǔ)繳稅款及利息合計近2億元

何老師

何老師擁有25年國家財政體系研究、稅務(wù)管理工作經(jīng)驗，歷經(jīng)稅源管理、納稅服務(wù)、征管等多崗位，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，是全國稅務(wù)系統(tǒng)知名專家。現(xiàn)為國家稅務(wù)總局素質(zhì)提升“115”工程成員、國家稅務(wù)總局專家?guī)斐蓡T。 何老師多次參與國家稅務(wù)總局、省級科研項目及稅收政策修訂與調(diào)研，同時具有財稅體系宏觀全局思維，多次獲評國家稅務(wù)總局、省級稅務(wù)局“十佳新聞人物”、“十佳女稅官”、“省級稽查能手”、“全系統(tǒng)征管能手”等業(yè)務(wù)競賽榮譽(yù)。

我要報名

在線報名：《增值稅法》及配套公告深度解析與稅務(wù)風(fēng)險防范(大連)