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課程背景

按照落實(shí)稅收法定原則的改革部署，2024年12月25日，十四屆全國人大常委會第十三次會議通過了《中華人民共和國增值稅法》。在增值稅新舊政策銜接環(huán)節(jié)，企業(yè)財務(wù)人員可能存在著諸多認(rèn)識上的誤區(qū)，易導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)交錯稅、多交稅或少交稅的問題，從而形成較大的稅務(wù)風(fēng)險。本次課程將圍繞《增值稅法》，梳理出企業(yè)需重點(diǎn)關(guān)注的問題，通過政策解讀、案例解析的方式對企業(yè)的涉稅事項規(guī)劃提供建議和意見，以幫助企業(yè)提前布局。

2025年，稅務(wù)稽查部門將按照既定的路線圖、時間表和任務(wù)書，以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動，全面推進(jìn)技術(shù)、業(yè)務(wù)、崗責(zé)變革，并聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，嚴(yán)厲打擊涉稅犯罪行為。2025年，稅務(wù)稽查重點(diǎn)打擊的領(lǐng)域有哪些？稅務(wù)機(jī)關(guān)開展稅務(wù)稽查的手段有哪些？嚴(yán)監(jiān)管態(tài)勢下增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅重點(diǎn)涉稅問題有哪些？運(yùn)用何種方法洞察企業(yè)涉稅疑點(diǎn)？企業(yè)該如何正確應(yīng)對才能做到風(fēng)險最??？本次課程將通過大量實(shí)際案例的講解，對上述問題一一梳理，深入探討智慧稅務(wù)征管環(huán)境下的稽查新動向，檢查新重點(diǎn)，幫助大家做到知己知彼，從容應(yīng)對，及時做好風(fēng)險防控工作，全面提高控制稅收風(fēng)險能力。

課程收益

1、了解2025年稅務(wù)稽查重點(diǎn)方向、重點(diǎn)行業(yè)，掌握稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管動向 、保障企業(yè)經(jīng)營稅收安全。

2、全面了解2025年稅務(wù)稽查重點(diǎn)方向、重點(diǎn)行業(yè)，掌握稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管動向 、保障企業(yè)經(jīng)營稅收安全等...

3、結(jié)合典型風(fēng)險場景和最新真實(shí)稽查展開，講解關(guān)聯(lián)企業(yè)交易常見稅收風(fēng)險，幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險。

4、案例解析所得稅風(fēng)險點(diǎn)，規(guī)范企業(yè)匯繳工作；

5、剖析湖北匯繳稽查指標(biāo)預(yù)警，提出應(yīng)對策略。

6、掌握稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險平衡方式與方法；

7、增強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險識別與風(fēng)險應(yīng)對的能力。

針對人群

企業(yè)的股東（投資人）、企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人、執(zhí)行總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財務(wù)主管、稅 收主管，財務(wù)部長、稅收部長，稅收經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理，企業(yè)財務(wù)、審計、稅務(wù)總監(jiān)，財稅經(jīng)理、主管人員及其他財稅人員...

課程大綱

8：30 入場及簽到；

9 : 00 主持人致辭；

一、《增值稅法》重點(diǎn)內(nèi)容剖析與提前布局

1.境內(nèi)應(yīng)稅交易：明確4項具體情形

2.視同應(yīng)稅交易：無償借款屬于視同應(yīng)稅交易嗎？

3.征收率明確：還有5%的征收率嗎？

4.混合銷售界定：還需要既涉及服務(wù)又涉及貨物嗎？

5.反避稅打擊范圍擴(kuò)大：價格偏低不行，偏高也不行

6.“不得抵扣進(jìn)項稅”發(fā)生重大變化：貸款服務(wù)可以抵扣進(jìn)項嗎？

二、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對納稅人實(shí)施精準(zhǔn)分類監(jiān)管

【實(shí)案】某公司被風(fēng)險分析、約談、實(shí)地核查及應(yīng)對處理全流程案例

1.核對法——票表比對不符發(fā)現(xiàn)企業(yè)少繳房產(chǎn)稅案例

2.內(nèi)外信息比對法-在校生創(chuàng)業(yè)年收入近百萬元！稅局挖出背后虛開發(fā)票案

3.比較分析法—收入與成本變動不配比發(fā)現(xiàn)某租賃企業(yè)少做收入

4.邏輯推理法—某房產(chǎn)公司資金余額與經(jīng)營實(shí)際矛盾發(fā)現(xiàn)企業(yè)多列支費(fèi)用

5.控制計算法—原材料投入與產(chǎn)量不匹配發(fā)現(xiàn)企業(yè)少做收入

三、2025年稅務(wù)稽查重點(diǎn)問題防控與合規(guī)處理

【以案說稅1-發(fā)票重點(diǎn)問題】票貨分離合同潛藏虛開發(fā)票風(fēng)險？

1.取得虛開增值稅發(fā)票是否會被認(rèn)定為虛開增值稅發(fā)票行為？

2.資金流票流不一致是否有風(fēng)險？

3.只要按照納稅義務(wù)發(fā)生時間申報了未開票收入，延遲開具發(fā)票也是可以的？

4.“提前開具發(fā)票，納稅義務(wù)發(fā)生時間為開具發(fā)票的當(dāng)天”就說明企業(yè)提前開具發(fā)票沒有風(fēng)險？

【以案說稅2-增值稅重點(diǎn)問題】未入賬的不開票收入，稅務(wù)機(jī)關(guān)是這樣查出來的

1.只要企業(yè)所得稅確認(rèn)收入的事項就一定屬于增值稅應(yīng)稅范圍嗎？

2.如何選擇折扣銷售形式和促銷方式才能規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險？

3.稅務(wù)稽查最容易發(fā)現(xiàn)問題的事項---納稅義務(wù)發(fā)生時間的確認(rèn)，您認(rèn)真關(guān)注過嗎？

4.無正當(dāng)理由低價銷售的“無正當(dāng)理由”和“低價銷售”如何界定

【以案說稅3-企業(yè)所得稅重點(diǎn)問題】發(fā)票是否是唯一的稅前扣除憑證？

1.“稅收優(yōu)惠期滿利潤陡降”反映企業(yè)可能存在怎樣的稅務(wù)風(fēng)險？

2.企業(yè)彌補(bǔ)虧損高發(fā)風(fēng)險點(diǎn)及合規(guī)利用虧損調(diào)整稅負(fù)操作要點(diǎn)解析

3.企業(yè)無償借貸資金行為被要求視同銷售補(bǔ)繳稅款的是與非

4.購買方收取罰款，銷售方確認(rèn)收入時如何進(jìn)行稅會協(xié)調(diào)及合規(guī)處理

【以案說稅4-個人所得稅重點(diǎn)問題】從“私分國有資產(chǎn)罪”案例看工資薪金個稅風(fēng)險

個人股東減資過程中是否需要交稅？

1.年終獎收入任性合并或拆分后進(jìn)行扣繳申報，有稅務(wù)稽查風(fēng)險嗎？

2.從個人股權(quán)交易稅務(wù)處理綜合案例看財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得個稅風(fēng)險與合規(guī)處理

3.人員委派制的模式選擇與風(fēng)險防范

高老師

高老師是省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實(shí)用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實(shí)。

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