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課程簡介

− “福利費”不是什么費用都可以列支的“筐”

− 業(yè)務招待費不僅僅局限于“果腹”

− 會議費只要有相關發(fā)票就可以稅前扣除嗎？

− 傭金和手續(xù)費支出會計與稅務處理上有哪些差異

− 集團內無償借貸，涉稅處理風險體現(xiàn)在哪里？

在企業(yè)經營中，讓我們財務人員感到棘手的是難以區(qū)分日?；顒又谐Ｒ姷囊恍┦马椀纳娑愄幚?。若稍不注意就會混淆起來，引起不必要的涉稅風險。

同時，在面對電子票發(fā)展迅速，稅收稽查手段力度大、技術強等情況下，企業(yè)財務人員是否做好了準備，未取得發(fā)票、丟失發(fā)票、紅字發(fā)票、跨期發(fā)票等如何處理才能避免風險？

本次課程特邀實戰(zhàn)專家，系統(tǒng)的梳理企業(yè)日常費用與發(fā)票的涉稅處理，通過大量的實操案例，揭示日常工作中的涉稅問題關鍵點，規(guī)避企業(yè)稅務處理風險。同時通過對日常費用和發(fā)票的案例解析，對財務處理、企業(yè)所得稅、增值稅以及個人所得稅等相關事項進行透徹的講解。

【課程收益】

掌握新政策動態(tài)，擴展知識層面，提高抗險意識

系統(tǒng)梳理企業(yè)日常費用與發(fā)票常見問題

熟練掌握日常費用與發(fā)票處理要點與風險規(guī)避

【課程內容】

一、費用支出，如何規(guī)避不必要的涉稅風險

1．支付違約金如何核算和稅務處理？收到違約金呢？

2．過節(jié)送禮購買購物卡的費用如何列支是正確的？

3．加油卡充值何時列支成本費用？能否抵扣進項稅？

4．私車公用在實務中的規(guī)劃和風險管控

5．取得電話費、取暖費、核酸檢測等個人抬頭的票據(jù)的費用如何列支？

6．西安奔馳事件看價外費用的核算、稅務處理及開票。

7．視同銷售要確認收入，對應的成本怎么列支？怎么做納稅調整？

8．銷售使用過的固定資產都可以享受3%減按2%的優(yōu)惠政策？

9．購買農產品發(fā)票，怎么列支成本費用，怎么抵扣？

10．購買的貨物和服務，按什么稅率取得發(fā)票列支費用成本更合適？

11．福利性質的津貼（車補、通訊補、餐補、暑補）計入工資和福利費有什么不同？

12．所得稅預繳時，成本費用發(fā)票未取得，預繳時可否稅前扣除？

13．付臨時工勞務費，要工資表還是發(fā)票？退休返聘人員呢？勞務費怎么代扣個稅？

14．折扣折讓、買贈行為的稅收風險點和關注點

15．向自然人承租不動產，怎么列支成本費用更合理還能有效稅前扣除？

16．通行費列賬的風險點

17．旅客運輸電子發(fā)票可以抵扣了，你了解細節(jié)嗎？

18．核定征收改為查賬征收，資產折舊依據(jù)什么憑證扣除？

19．企業(yè)列支成本費用中出現(xiàn)“咨詢費”、“會議費”、“辦公費”等內容要小心。

20．差旅費列支有講究

21．會議費列支要注意資料的留存和證明

22．年終獎政策想用還有一次機會

23．高溫津貼、防暑降溫費的不同稅務待遇

24．捐贈支出需要注意那些稅收風險，保證稅前正確扣除

25．企業(yè)借款的稅收分險和費用列支

二、司空見慣的發(fā)票問題，你真的了解其中隱藏的風險嗎？

（一）發(fā)票基本規(guī)則要遵守

26．發(fā)票作廢與沖紅的規(guī)則；發(fā)票開具有誤，郵寄途中又丟失了如何處理？

27．發(fā)票備注欄你需要關注的問題

28．開票時稅收編碼要選對，容易混淆的增值稅項目，開票要注意

29．哪些行為可以開具不征稅的發(fā)票？

30．發(fā)票形式上的合規(guī)要審查哪些地方？發(fā)票清單怎么查？

31．超范圍經營，能開具增值稅發(fā)票嗎？

32．電子專用發(fā)票已經開始廣泛應用，你對電子發(fā)票政策了解嗎？

33．白條照樣可以稅前扣除？

34．無法取得發(fā)票，只能自認倒霉不能稅前扣除了嗎？

35．補開、換開來以前年度事項的發(fā)票，還能稅前扣除嗎？跨期發(fā)票如何入賬？

36．分割單作為稅前扣除憑證的相關規(guī)定

（二）新模式下的票據(jù)風險管理

37．目前火爆的共享經濟平臺開具發(fā)票靠譜嗎

38．舉辦促銷活動，通過網絡支付促銷（紅包，代金券，返現(xiàn)）無法取得發(fā)票，怎么稅前扣除？

39．平臺促銷如何開票？

40．母子公司互派人員，怎么結算，開票收取服務費是否可行

（三）票據(jù)問題要防患于未然

41．什么是發(fā)票虛開？虛開面臨的處罰？如果是善意取得虛開發(fā)票能否免于處罰？如何根據(jù)三流一致的判定認定是否虛開？未造成國家稅款流失以虛開論處嗎？

42．取得發(fā)票能否作為已經付款的證明？

43．稅率調整后，如何開票？合同如何約定減少涉稅風險？收款和開票是什么關系，不收款不開票、不收款先開票是否正確？納稅義務發(fā)生時間是根本原則。

44．取得異常發(fā)票的處理，如何防止取得異常發(fā)票？

（四）與發(fā)票相關的籌劃事項

45．根據(jù)固定資產、無形資產、不動產進項抵扣的特殊規(guī)進行籌劃。

46．構建納稅事項，或者整合集團分散的服務業(yè)務，以適用增值稅加計抵減政策，享受稅后優(yōu)惠。掌握進項稅發(fā)票的認證的時點，充分享受增值稅加計抵減政策。

高老師

知名集團投資總監(jiān)

秦皇島市總會計師協(xié)會稅務分會會長

講師簡介：高老師有著20年+稅收業(yè)務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計部經理，富立房地產開發(fā)財務總監(jiān)，金茂集團投融資總監(jiān)、稅務師事務所業(yè)務培訓師等。由于各企業(yè)任職的經歷，使高老師熟悉各種票據(jù)的使用，對財務領域有了深入的了解，對房地產項目也有自己獨到的見解。高老師目前擔任稅務師事務所培訓負責人，他能夠很好的結合企業(yè)內部各崗位的特點，找出企業(yè)生產經營的薄弱點及籌劃點，把理論和實際操作完美的結合。同時，高老師擁有中國注冊會計師、中國注冊稅務師等證，在教學過程中，善于根據(jù)企業(yè)需求，理論結合實際，貼近學員需求，解決實務問題。

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