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課程背景

增值稅是中國第一大稅種，收入一度超過6萬億元，占稅收收入比重近四成，也是近些年減稅降費退稅的主力軍，一舉一動備受外界關注。增值稅歷經45年的長途跋涉，5年艱辛的立法過程，終于在2024年12月25日立法通過了！增值稅的立法,是構建稅收法定原則的重中之重。增值稅立法也對建筑業(yè)企業(yè)產生巨大影響。

《增值稅法》共六章38條。本次增值稅法的立法主要有以下幾個亮點：

一是、增加了立法目的，明確《增值稅法》為了利于高質量發(fā)展、規(guī)范征收和繳納、保護納稅人的合法權益而制定。

二是、明確《增值稅法》中“個人”的概念包括個體工商戶，與現行增值稅政策一致。

三是、減少了立法授權條款。

四是、在進項稅額的定義中刪除了“與應稅交易相關”的表述。

五是、在制定增值稅專項優(yōu)惠政策的情形中增加了“公益事業(yè)捐贈”。

六是、明確“國務院應當對增值稅優(yōu)惠政策適時開展評估、調整”。

七是、在法律層面明確，納稅人“放棄優(yōu)惠的，在三十六個月內不得享受該項稅收優(yōu)惠”， 與現行增值稅政策一致。

本課程以增值稅立法與稅收嚴監(jiān)管為背景，針對建筑業(yè)企業(yè)主要業(yè)務環(huán)節(jié)增值稅法的實施與主要疑難問題為主線，重在排查建筑業(yè)企業(yè)財稅風險，引導建筑業(yè)企業(yè)完善增值稅“票、表、稅、賬”協調與證據鏈完善，并運用企業(yè)內部控制方法，實現建筑業(yè)企業(yè)業(yè)務、財務、稅務、法務、資金、票務、合同、內控、合規(guī)的協同，實現合規(guī)管理與風險控制。

課程收益

1．從增值稅立法解讀角度，解讀增值稅立法的主要亮點以及建筑業(yè)影響；

2．從增值稅法實務角度，解決建筑業(yè)企業(yè)主要業(yè)務環(huán)節(jié)增值稅法的應用；

3．從增值稅法協同角度，解決建筑業(yè)企業(yè)增值稅法與業(yè)務等多方的協調；

4．從企業(yè)合規(guī)管理角度，解決增值稅法實施后建筑業(yè)企業(yè)合規(guī)管理策略。

培訓對象

建筑企業(yè)財務部門全體人員，稅務管理人員，相關部門業(yè)務人員及企業(yè)中高層管理人員等。

課程大綱

一、《增值稅法》實施主要亮點與逐條解讀

1．增值稅法實施主要亮點解讀；

2．增值稅法逐條解讀與應用實務。

二、《增值稅法》在建筑業(yè)企業(yè)主要業(yè)務環(huán)節(jié)風險排查與應用實務

1．增值稅法實施在企業(yè)主要業(yè)務環(huán)節(jié)風險排查；

2．增值稅法在建筑業(yè)企業(yè)造價環(huán)節(jié)應用實務與合規(guī)管理；

3．增值稅法在建筑業(yè)企業(yè)施工生產環(huán)節(jié)應用實務與合規(guī)管理；

4．增值稅法在建筑業(yè)企業(yè)竣工驗收環(huán)節(jié)應用實務與合規(guī)管理；

5．增值稅法在建筑業(yè)企業(yè)施工收尾環(huán)節(jié)應用實務與合規(guī)管理；

6．增值稅法在建筑業(yè)企業(yè)合同管理環(huán)節(jié)應用實務與合規(guī)管理。

三、《增值稅法》實施與數電發(fā)票全面推廣協同與應用實務

1．國家稅務總局推廣應用全面數字化電子發(fā)票政策解讀；

2．全面數字化電子發(fā)票管理對建筑業(yè)企業(yè)影響與實務應用；

3．增值稅法實施與企業(yè)數電發(fā)票管理及建筑業(yè)合規(guī)策略；

4．增值稅實施后與增值稅納稅申報表的協同與建筑業(yè)合規(guī)管理；

5．增值稅法實施與建筑業(yè)企業(yè)會計信息化建設管理協同。

四、《增值稅法》實施與增值稅會計核算實務在建筑業(yè)企業(yè)應用

1．建筑業(yè)企業(yè)取得資產或接受勞務等業(yè)務的增值稅賬務處理；

2．建筑業(yè)企業(yè)銷售等業(yè)務的增值稅賬務處理；

3．建筑業(yè)企業(yè)差額征稅的增值稅賬務處理；

4．建筑業(yè)企業(yè)出口退稅的增值稅賬務處理；

5．建筑業(yè)企業(yè)進項稅額抵扣情況發(fā)生改變的增值稅賬務處理；

6．建筑業(yè)企業(yè)月末轉出多交增值稅和未交增值稅的增值稅賬務處理。

五、《增值稅法》實施與“兩高”涉稅嚴懲建筑業(yè)企業(yè)風險管理

1．建筑業(yè)企業(yè)虛假納稅申報中的“欺騙、隱瞞手段”和“不申報”法律責任與應對 措施；

2．建筑業(yè)企業(yè)假報出口或者其他欺騙手段法律責任與應對措施；

3．建筑業(yè)企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā) 票法律責任與應對措施；

4．建筑業(yè)企業(yè)兩高涉稅司法新解釋背景下的系列風險；

5．兩高發(fā)布企業(yè)涉稅違法典型案例解析與涉稅管理。

六、《增值稅法》實施建筑業(yè)企業(yè)合規(guī)風險與合規(guī)管理策略

1．《增值稅法》實施建筑業(yè)企業(yè)合規(guī)風險；

2．《增值稅法》實施建筑業(yè)企業(yè)合規(guī)管理策略；

3．《增值稅法》實施與建筑業(yè)企業(yè)內部控制協同管理；

4．《增值稅法》與新《會計法》協同及建筑業(yè)企業(yè)合規(guī)管理策略。

夏老師

全國資深建筑業(yè)財稅實戰(zhàn)專家，高校教師，副教授，清華大學職業(yè) 經理訓練中心總裁研修班、卓越財稅管理高級研究班特邀講師，北京理工大學EDP中心中小企業(yè)領軍人才高級研修班特邀講師，中華會計網校特聘講師，中建政研信息咨詢中心專家委員會委員，天元鴻鼎咨詢集團特聘專家講師，河北省財政廳財稅特聘（專家）講師、河北省第七屆會計學會理事、石家莊市裕華區(qū)人民政府決策咨詢委員會財政金融組委員，全國會計繼續(xù)教育網校特聘輔導教師，兼任多家企業(yè)財稅顧問、兼任多家大型建筑企業(yè)財稅、內部控制培訓講師。

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