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【課程背景】

新修訂的《公司法》將于2024年7月1日實(shí)施，其中要求注冊資本五年內(nèi)必須繳足，允許股東以股權(quán)債權(quán)出資，對法定代表人的人任免及職責(zé)等做出了新的規(guī)定。這些新修訂的條款給建筑施工企業(yè)帶來新的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。金稅四期工程實(shí)施后，《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則都做了相應(yīng)修改，對電子發(fā)票的管理提出了新的要求。稅務(wù)機(jī)關(guān)從 “以票控稅“趨向于”以數(shù)控稅“，稅收籌劃空間越來越小，企業(yè)面臨越來越多的財(cái)稅政策風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，這對提高企業(yè)財(cái)稅管理水平提出了更高的要求。為幫助企業(yè)做好新形勢下的財(cái)稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中的財(cái)稅疑難問題，做好業(yè)財(cái)融合，充分利用現(xiàn)有優(yōu)惠政策，突破企業(yè)財(cái)稅管理的瓶頸。

【課程收益】

梳理現(xiàn)行稅收政策、新發(fā)票管理辦法及實(shí)施細(xì)則、新《公司法》對企業(yè)管理提出的新要求，歸納合同涉稅條款的設(shè)計(jì)要點(diǎn)；解決建筑業(yè)增值稅關(guān)鍵環(huán)節(jié)疑難問題，從業(yè)財(cái)融合角度規(guī)范管理全稅種財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)；洞析現(xiàn)行稅制下稅企間財(cái)稅爭議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；學(xué)習(xí)最新勞動社保政策，采取措施確保人工費(fèi)用處理的合法；正確處理掛靠業(yè)務(wù)，避免建筑法規(guī)、民法典及稅法風(fēng)險(xiǎn)；結(jié)合所得稅新政策，講解增值稅制下企業(yè)所得稅等相關(guān)財(cái)稅政策應(yīng)用實(shí)踐，幫助企業(yè)樹立新時(shí)期經(jīng)營管理的新思路。

【課程對象】

培訓(xùn)企業(yè)：房建、市政工程、水利工程、消防工程、園林綠化、公路工程、鐵路工程、環(huán)保工程、安全工程、基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備安裝等建筑、施工類企業(yè)

培訓(xùn)人員：企業(yè)高管、財(cái)務(wù)人員、經(jīng)營、商務(wù)、法務(wù)、采購、物資、設(shè)備等人員，各會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員

【課程大綱】

一、財(cái)稅法新政

1. 金稅四期下企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

2. 新《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的修訂有哪些變化？

3. 新《公司法》五年內(nèi)實(shí)繳有哪些涉稅問題？

4. 新《公司法》下股權(quán)、債權(quán)出資需要繳哪些稅？

5. 以非貨幣資產(chǎn)出資有什么稅收優(yōu)惠？

6. 新《公司法》下股東減資應(yīng)如何交稅？

7. 新《公司法》下零元股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳稅嗎？

8. 資本公積彌補(bǔ)虧損涉及哪些財(cái)稅問題？

9. 未及時(shí)在五年內(nèi)出資會涉及哪些財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？

10. 家族公司、錢包公司、防火墻公司到底是怎么運(yùn)作的？

11. 新《公司法》中橫向穿透和縱向穿透是怎么回事？

12. 實(shí)際控制人與法定代表人責(zé)任如何區(qū)分？

13. 抽逃注冊資金涉及到刑事犯罪？

14. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人需要對抽逃出資造成的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任嗎？

15. 挪用資金罪與職務(wù)侵占罪有何區(qū)別？

16. 非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪有何區(qū)別？

17. 小微企業(yè)目前有哪些稅收優(yōu)惠政策？

18. 有限責(zé)任公司、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶的稅負(fù)臨界平衡點(diǎn)如何測算？

19. 建筑業(yè)臨時(shí)占地耕地占用稅為何不能順利退稅？

20. 建筑工地環(huán)保稅到底是甲方交還是乙方交？

二、增值稅政策

1. 施工項(xiàng)目是否優(yōu)選簡易計(jì)稅方法？

2. 分包方預(yù)繳后總包方才能差額納稅嗎？

3. 能否跨項(xiàng)目差額預(yù)繳納增值稅？

4. 銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)能否暫停異地預(yù)繳？

5. 如何應(yīng)對增值稅稅率的調(diào)整？

6. 施工企業(yè)能否適用留抵退稅政策？

7. 未按照規(guī)定預(yù)繳增值稅有什么后果？

8. 甲指、甲控與甲供工程政策有哪些區(qū)別？

9. 施工設(shè)備租賃帶操作人員是否需要做跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)登記？

10. 門窗專項(xiàng)工程、電梯工程分包商選擇如何籌劃？

11. 土石方清運(yùn)是“運(yùn)輸服務(wù)”還是“建筑服務(wù)”？

12. 甲方收取違約金如何開具發(fā)票？

13. 園林綠化工程若存在使用自產(chǎn)農(nóng)林產(chǎn)品，合同應(yīng)該如何簽訂？

14. 施工企業(yè)在工程中使用自產(chǎn)的砂石料，應(yīng)該注意哪些問題？

15. A公司先施工中途交由B公司實(shí)施如何做財(cái)稅處理？

16. 如何規(guī)避建筑法規(guī)對轉(zhuǎn)包、違法分包的要求？

17. 掛靠方如何提取利潤？

18. 自然人以設(shè)備、車輛投資為何不繳增值稅？

19. 以不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資如何繳納增值稅？

20. 母子公司間無息借款是否需要繳納增值稅？

三、用工及個(gè)稅

1. 農(nóng)民工自愿放棄社保是否可行？

2. 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老及醫(yī)療保險(xiǎn)能否替代城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老及醫(yī)療保險(xiǎn)？

3. 非全日制用工是否也要繳納社保？

4. 總包方代發(fā)工資情況下個(gè)稅由誰申報(bào)？

5. 施工企業(yè)能否利用云用工平臺解決用工問題？

6. 支付給包工頭、班組長的勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)稅？

7. 企業(yè)向個(gè)人支付租金等非綜合所得如何代扣代繳個(gè)稅？

8. 個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)利潤如何分給個(gè)人？

四、所得稅政策

1. 簡易計(jì)稅方式下工程造價(jià)中稅金按3%還是9%計(jì)算？

2. 工程價(jià)款是否按照審計(jì)核減結(jié)果結(jié)算？

3. 所得稅收入和開票收入、增值稅銷售額能不一致嗎？

4. 異地分公司能否獨(dú)立申報(bào)繳納企業(yè)所得稅？

5. 跨年票據(jù)如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？

6. 安置退役軍人、失業(yè)人口再就業(yè)有哪些優(yōu)惠政策？

7. 項(xiàng)目部員工回家探親、公務(wù)出差差旅費(fèi)報(bào)銷有何差異？

8. 非高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用能否加計(jì)扣除？

9. 母子公司間無息借款是否需要繳納企業(yè)所得稅？

10. 判決書能否直接作為稅前扣除憑證？

五、票據(jù)與合同

1. 采購支付還需要遵循“三流一致”原則嗎？

2. 虛開發(fā)票是如何界定的？

3. 免稅發(fā)票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

4. 個(gè)人能否異地代開發(fā)票？

5. 采購環(huán)節(jié)是否必選13%的發(fā)票？

6. 購銷、工程承包等合同的補(bǔ)充協(xié)議是否具有法律效力？

7. 項(xiàng)目部如何簽訂合同才有效？

8. 現(xiàn)在還能否開具10%的建筑服務(wù)發(fā)票？

六、答疑

李老師

管理學(xué)博士；中國注冊會計(jì)師（CPA）；實(shí)務(wù)派專家，具有20多年的實(shí)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)咨詢背景，現(xiàn)擔(dān)任北京某企業(yè)管理中心財(cái)稅業(yè)務(wù)總監(jiān)。主要研究領(lǐng)域?yàn)闀?jì)、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的研究成果。近年來為中國鐵建、中國中鐵、中國建筑、中鐵大橋、中鐵隧道、中交一公局，中交三公局、中國水利水電、中國冶建、中電建及國內(nèi)多家知名大型國企、民營建筑施工企業(yè)集團(tuán)或子公司提供過財(cái)會、稅務(wù)方面的培訓(xùn)或稅務(wù)咨詢。

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在線報(bào)名：新《公司法》新征管模式下建筑施工企業(yè)66個(gè)財(cái)稅重點(diǎn)、疑難問題解析(北京)