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課程背景：

在世界500強中，實現(xiàn)預(yù)算管理的成功典范比比皆是；但我們依然有很多企業(yè)在質(zhì)疑預(yù)算管理，甚至還在為要不要做預(yù)算管理而爭執(zhí)；還有一些企業(yè)雖然實施了預(yù)算管理，但卻只是形式上的，過多的流于組織制度的建設(shè)，或已脫離實際，陷入了傳統(tǒng)的死循環(huán)中。今天，中國又進入新的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期，在新常態(tài)下，國家更加需要提升實體經(jīng)濟的效益。全面預(yù)算管理作為能把企業(yè)所有關(guān)鍵問題融于一個系統(tǒng)來解決的管控方法，無疑受到企業(yè)的高度重視，中國企業(yè)要趕超世界領(lǐng)先的管理水平，唯一要補的課就是企業(yè)管理的基本功，而全面預(yù)算管理系統(tǒng)是核心部分。

課程收益：

● 使企業(yè)的全面預(yù)算管理跳出誤區(qū)，并能夠落地實踐

● 使企業(yè)的高層管理人員認(rèn)識到自身在這場管理中的角色及責(zé)任

● 通過本次培訓(xùn)了解企業(yè)全面預(yù)算管理的意義和應(yīng)注意的問題

● 通過培訓(xùn)了解目前公司對全面預(yù)算的誤解及編制過程中的難點

課程對象：

企業(yè)參與編制預(yù)算的全體人員

課程方式：

講師講授+案例分析

課程大綱

第一講 認(rèn)識預(yù)算管理

一、什么是預(yù)算

1.課本中的預(yù)算

2.人們眼中的預(yù)算

3.現(xiàn)代企業(yè)制度下的預(yù)算管理

二、預(yù)算管理中的誤區(qū)

1.預(yù)算是“突擊花錢”

2.預(yù)算是計劃

3.預(yù)算“等于”預(yù)測

4.預(yù)算一場數(shù)字游戲

第二講 全面預(yù)算管理的內(nèi)容

一、企業(yè)生命周期與預(yù)算

1.企業(yè)生命的六個階段

2.不同生命階段的預(yù)算

二、全面預(yù)算管理的流程構(gòu)成

1.預(yù)算管理的框架

2.預(yù)算管理的流程

第三講 經(jīng)營預(yù)算的編制

一、預(yù)算編制概述

二、利潤中心

1.市場成長增量

2.競爭回報

3.客戶增量

三、成本中心

1.材料消耗成本

2.采購環(huán)節(jié)

四、費用中心

1.工資性費用

2.可控費用

3.其他費用

第四講 資金預(yù)算的編制

一、運營資金的編制

1.成品存貨的預(yù)算

2.營運資金預(yù)算、

二、財務(wù)預(yù)算編制

1.經(jīng)營準(zhǔn)備預(yù)算的編制

2.風(fēng)險準(zhǔn)備預(yù)算的編制

3.資金預(yù)算的編制

第五講 預(yù)算管理過程控制

一、預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)

1.預(yù)算指標(biāo)

2.預(yù)算承諾書

二、預(yù)算控制

1.審批流程及權(quán)限

2.年度預(yù)算會議

三、全面預(yù)算的執(zhí)行

1、預(yù)算執(zhí)行好的前提條件

1）具體、可操作的相當(dāng)方案及計劃

2）必須認(rèn)同目標(biāo)和方案可達(dá)成的成果

3）必須有執(zhí)行方案的能力

4）必須有執(zhí)行的保證

5）必須有對執(zhí)行的考核

2、預(yù)算執(zhí)行的值差評審

1）值差統(tǒng)計表

2）值差產(chǎn)生的原因

3）值差消差方案

4）必要的獎懲

案例分享

第六講 績效考核與預(yù)算考核

一、預(yù)算考核制度

1.平衡項目

2.計分方法

二、績效與預(yù)算考核相聯(lián)

1.非可控的考核

2.預(yù)算獎勵

三、預(yù)算考核與績效考核的區(qū)別

1. 預(yù)算考核：關(guān)注經(jīng)營結(jié)果

2. 績效考核：既關(guān)注結(jié)果也關(guān)注過程

四、預(yù)算考核的辦法

1. 關(guān)聯(lián)考核法介紹

2. 平衡考核法的平衡要素

案例分享：平衡考核法的應(yīng)用

3. 平衡考核法的實際應(yīng)用

課堂總結(jié)與答疑

王老師

注冊會計師

中級會計師

美國管理會計師

上海蒂可教育專業(yè)講師

曾任：上海靈才科技有限公司 財稅講師

曾任：濟南裕達(dá)科技有限公司 財務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理、企業(yè)年報解讀與財務(wù)分析

財務(wù)體系建設(shè)、會計實操等

王萌老師深耕于財稅領(lǐng)域19年，具有多年豐富財務(wù)工作經(jīng)驗、審計經(jīng)驗和財經(jīng)教學(xué)經(jīng)驗，善于將專業(yè)知識理論與企業(yè)實踐經(jīng)驗相結(jié)合，同時，老師具有一定的前沿性，能把握最新的財稅政策，并熟諳不同企業(yè)的財務(wù)報表分析、會計核算、稅收籌劃等，累計授課800多場次，學(xué)員人數(shù)超過10000人，課程滿意度達(dá)到98%，受到各大企業(yè)的一致好評。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

曾為多家知名企業(yè)提供財務(wù)管理和咨詢服務(wù)

●王老師在靈才科技、裕達(dá)科技有限公司任職期間憑借扎實的財稅知識從基層走向管理，超強的工作能力贏得領(lǐng)導(dǎo)與下屬的一致認(rèn)可，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)實際操作，確定會計核算的編制方法，提高財務(wù)部的整體工作效率與工作質(zhì)量，相關(guān)方法及要求至今沿用。并每月固定對財務(wù)人員進行等課程培訓(xùn)，共培訓(xùn)百余場。

● 王老師能夠靈活性地根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理模式做出專業(yè)的制度化建設(shè)。為集團減少人工與費用，為公司業(yè)務(wù)的開展提供了最高效的平臺，對比預(yù)期總支出年均減少10%的資金支出。并結(jié)合國內(nèi)大型企業(yè)及上市公司先進的財務(wù)管理實踐，為多家上市公司和民營企業(yè)建立先進的財務(wù)管控體系進行過策劃、指導(dǎo)并提供幫助和輔導(dǎo)，取得了非常好的效果。

曾受邀于多家網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟平臺兼任特約撰稿人，講解人：

● 近年來被企業(yè)及多家網(wǎng)絡(luò)平臺聘請，在盛開金融學(xué)習(xí)網(wǎng)等多家知名平臺進行財務(wù)課程的專業(yè)講解，致力于傳播財經(jīng)金融知識，累計學(xué)時達(dá) 1200小時，每門課程的學(xué)生評價滿意度達(dá)98%以上，同時研究國家職業(yè)教育政策，結(jié)合自身背景和優(yōu)勢，為學(xué)員提供優(yōu)質(zhì)實習(xí)經(jīng)驗。

主講課程：

《企業(yè)內(nèi)部控制》

《企業(yè)成本管理與控制》

《企業(yè)風(fēng)險控制與認(rèn)知》

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

《企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略管理的數(shù)字化》

《企業(yè)財務(wù)報表的分析與解讀》

《財務(wù)管理人員必備的會計知識》

《從預(yù)算體系的建立到全面預(yù)算管理》

授課風(fēng)格：

王老師的理論基礎(chǔ)扎實，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，教學(xué)思路清晰、思維縝密；講解深入淺出，內(nèi)容既有理論高度，又有實戰(zhàn)深度，嚴(yán)謹(jǐn)充實；授課中能夠結(jié)合企業(yè)實際，培訓(xùn)內(nèi)容能夠快速落地并轉(zhuǎn)化為企業(yè)實戰(zhàn)成果；風(fēng)格生動隨和，善于激發(fā)學(xué)員的學(xué)習(xí)興趣，注重學(xué)員實戰(zhàn)能力和動手能力的培養(yǎng)；將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結(jié)合，將財務(wù)管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體，一貫受到學(xué)員的高度贊揚。

部分服務(wù)客戶：

青島海爾、青島啤酒、魯信集團、中國銀行、恒豐銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)商行、鄆城職教中心、壽光職教中心、滕州教師進修學(xué)校、濟南理工中職、荏平職教中心、濟寧工業(yè)技師學(xué)校、濟南三職專、聊城高級財經(jīng)職校、臨沂河?xùn)|職專、寧津職專、日照工業(yè)學(xué)校、菲尚工貿(mào)、輝明廣告、金龍魚餐飲、河北興龍集團、恒望集團、聯(lián)泰集團、中偉車業(yè)、六睦集團、僑鑫地產(chǎn)、儀征化纖、豐原藥業(yè)、青松福年來、東風(fēng)鴻泰、奧裕貿(mào)易、創(chuàng)達(dá)科技廈門國貿(mào)、銀豹收銀、廈門紅巖汽車服務(wù)、廈門嘉晟集團、華邁科技、廣州愛音樂湖南長沙創(chuàng)一日用品有限公司、蘇州凱瑟琳日用品有限公司、無錫寶馳裝飾有限公司、安慶凱達(dá)有限公司、深圳品琦照明有限公司、上海紅豆服飾有限公司上海茹樹餐飲管理有限公司、北京客多多餐飲集團等

部分客戶評價：

這次邀請王老師為我們企業(yè)新入職的財務(wù)人員進行培訓(xùn)，效果非常突出，她從自身的就業(yè)經(jīng)歷談起，從會計職業(yè)道德到職業(yè)規(guī)劃，到為就職企業(yè)價值的實現(xiàn)再到自身價值的實現(xiàn)，娓娓道來，我們的員工也認(rèn)識到自己的社會使命，認(rèn)識到自己與企業(yè)的相互成就與成長，并各自對如何做獨一無二的自己做好規(guī)劃。本次培訓(xùn)企業(yè)與新員工均受益匪淺！

————臨沂河?xùn)|職專 張主任

王老師的理論功底扎實，我們感覺很高深的財務(wù)知識，王老師能夠用簡單的方式讓我們聽懂，所講的都是實務(wù)中易出錯的點，聽后印象深刻，對實踐工作幫助非常大。

————輝明廣告 王總

王老師授課邏輯強，所講內(nèi)容均能很快轉(zhuǎn)化并落地，我們的銷售人員掌握了關(guān)于銷售方式、結(jié)算方式、合同簽訂等重要事項中的納稅籌劃方法，本次培訓(xùn)為企業(yè)降低稅負(fù)非常有幫助，下次還將邀請王老師對我公司其他部門的人員進行納稅籌劃的培訓(xùn)。

————豐原藥業(yè) 李經(jīng)理

王老師授課的案例都是我們企業(yè)常見的實務(wù)案例，學(xué)員學(xué)后就能直接用到自己的工作中，為企業(yè)進行納稅籌劃并歸避納稅風(fēng)險，學(xué)員與企業(yè)很受益。

———— 河北興龍集團 唐總監(jiān)

王老師授課嚴(yán)謹(jǐn)、負(fù)責(zé)、案例經(jīng)典，學(xué)員也很喜歡與老師進行互動，以掌握財稅實戰(zhàn)操作要點。另外老師給學(xué)員分享的工作工具很實用，極大提高了員工的工作效率，意外驚喜。

———— 僑鑫地產(chǎn) 宋主管

王老師專業(yè)功底深厚，授課認(rèn)真、負(fù)責(zé)。在為我們進行現(xiàn)行會計準(zhǔn)則及最新稅法下的相關(guān)業(yè)務(wù)處理及納稅籌劃知識，內(nèi)容豐富，特別是能夠結(jié)合實務(wù)進行講解，提升了我們的實踐操作能力，學(xué)員們都很喜歡親和力很強的孫老師。

————華邁科技 張經(jīng)理

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